Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Розрахунок резерву відпусток при переході до малих підприємств
Будуть проводки Дт 442 Кт 471 на всю цю нараховану суму, а вже суму зобов'язань поточного періоду відношу на рахунки витрат.
Необхідно подати проміжну фін.звітність вже за формою 1-м,2-м. На початок періоду у рядку 1420 вказую ту суму, котра була на кінець 2025 року за мінусом нарахованого резерву за попередні роки, а у рядку 1595 - суму нарахованого резерву. Вірно? Як у Медку пояснити невідповідність даних на кінець 25 і початок 26 років?
Так, Ви все вірно написали
Ви маєте нарахувати резерв на всі дні відпустки працівників, в тому чилсі і за ті які вони заробили до 2026 р. Невикористані відпускні за минулі роки станом на 01.01.2026 р. Вам треба показати записом: Дт 44 Кт 471. Це залежить від того яке Ви маєте сальдо на 44 рахунку на початок року кредитове (то має бути 441), чи дебетове (то має бути 442). Формувати резерв Ви почали тільки з 2026 р. Отже в попередніх роках Ви його не формували. Тому, зважаючи, на те, що мова йде про зміну облікової політики, то тут слід діяти за правилами п. 12.1 НП(С)БО 6 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o47. А він говорить, що наслідки зміни облікової політики слід показувати через коригування нерозподіленого прибутку (непокритого збитку).
Через це в поточному 2026 році (тобто саме тоді, коли Вами ухвалено рішення формувати означений резерв), зокрема, записом: Дт 23, 91, 92, 93, 949 Кт 471 треба дійсно показувати відпускні, зароблені, саме в цьому році. А от відпускні минулих років, які залишилися не відгуляні, слід показувати через коригування рахунку 44 (Дт 44 Кт 471). Резерв за минулі роки, не впливає на фінрезультат, а отже і оподаткування.
Отже коли Ви зараз подаєте фінансову звітність за 1 квартал 2026 в рядку 1420 на початоку звітного періоду має стояти дані з урахуванням виправлення. Вказується сума з річного звіту за 2025 рік, зменшена на суму нарахованого резерву (якщо у підприємства прибуток) або збільшена (якщо збиток).
У рядку 1595 відображаємо суми заборгованості підприємства банкам за отримані від них довгострокові (більше 1 року) кредити, позики, на які нараховують відсотки, та за іншими довгостроковими зобов'язаннями. Також тут показуємо суму залишку коштів цільового фінансування і цільових надходжень, які отримані з бюджету та інших джерел, у тому числі коштів, вивільнених від оподаткування у зв'язку з наданням пільг з податку на прибуток підприємств, а також суми забезпечення для відшкодування наступних витрат і платежів (на виплату відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо) (п. 2.22 розд. ІІ НП(С)БО 25). Дані беремо із Кт сальдо рахунків 47, 48, 55 – у разі використання спрощеного Плану рахунків і Кт сальдо рахунків 47, 48, 50, 51, 52, 53, 54, 55 – у разі використання загального Плану рахунків.
Програма Медок при перевірці звіту може видати попередження про те, що дані на початок 2026 року не збігаються з даними на кінець 2025 року. Це попередження можна ігнорувати (воно не блокує відправку), оскільки зміна даних на початок року при випралення помилки минулих періодів це нормально.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
Чи існує посада менеджера з навчання у класифікаторі
Штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ: уточнююча декларація і ризики
Дата виписки ПН для військової частини: перша подія чи кошти
ПДВ: Повернення квитків та оформлення рахунків у Медку
Тоз на загальній системі робить РЕ до ПН , яка складена на непалатника ( підсумкова ПН за продаж квитків , було повернення квитка).
У Медку у РК чи потрібно ставити відмітку не підлягає наданню отримувачу з причини ( код зазначається) і чи потрібно там…
Порядок нарахування зарплати та лікарняних під час дистанційної роботи
Звільнення заброньованого працівника: чи дотримуватись мінімальної зарплати
Є відповідь АІ
