Чи потрібно уточнення, якщо клієнт сплатив без ПДВ

Клієнт може надати Вам лист-уточнення по призначенню платежу.

Проте, незалежно від того - уточнить він дані платіжної інструкції чи ні, Ви виписуєте ПН на цю оплату так, як вона має оподатковуватись за правилами ПКУ - з ПДВ 20 % (або іншас тавка, або пільга).

ПКУ визначає в:

1) ст. 201 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n5052):

"201.7. Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс)..."

2) ст. 194 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4637):

"194.1.1. Податок становить 20 відсотків, 7 і 14 відсотків бази оподаткування та додається до ціни товарів/послуг."

При цьому ціни товарів та суми ПДВ у Вас (постачальника) вказані в рахунку або специфікації.

Також треба враховувати, що оплата клієнтом проведена на підставі даних договору (специфікації до договору) або рахунку, і в цих документах суми були вказані вірно (з ПДВ).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!