🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Запитання щодо ПДВ при отриманні авансів за товар виробництва
1. ПН на авансові платежі потрібно заповнювати дробленим товаром чи можна з дописом авансовий платіж?
2. Код підпадає під контроль СМКОР. Оскільки тільки починаємо виготовляти цей товар, часткові аванси почали вже отримувати, відвантаження квітень, та ще докуповуємо необхідну кількість сировини. Чи допоможе уникнути блокувань ПН якщо подати таблицю даних з внесенням кодів на товар і кодів сировини з описом що працюємо по авансовій схемі до початку реєстрації ПН.
3. Який код таблиці даних та основні вимоги заповнення її в описаній ситуації?
1. Ні, писати «авансовий платіж» не можна. У ПН обов’язково зазначається номенклатура товару згідно з договором.
Згідно з п. 201.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n5052 опис (номенклатура) товарів є обов'язковим реквізитом. У гр. 2 ви повинні вказати назву товару (наприклад, «Тренажер для силових вправ...»), як це прописано в договорі. Податківці наголошують, що фрази «Попередня оплата» або «Аванс» не дають змоги ідентифікувати операцію, що позбавляє покупця права на податковий кредит.
Якщо отримано частковий аванс за одиницю товару, кількість зазначається у вигляді десяткового дробу (наприклад, «0,5», якщо оплачено 50% вартості одного виробу). Якщо аванс за партію — вказується кількість товару, яку покриває ця сума.
2. Так, Таблиця даних допоможе. Це основний спосіб уникнути блокування через «пересорт» (відсутність вхідного залишку товару, який ви вже продаєте за авансом).
Ваша ситуація підпадає під Критерій 1 ризиковості операцій (додаток 3 до Постанови КМУ № 1165), оскільки ви реалізуєте товар (коди 9506...), якого ще немає на «віртуальному складі» (ви його ще не виготовили, а сировину не закупили в повному обсязі).
Ви маєте право подати Таблицю даних до того, як ПН будуть заблоковані. Врахована Таблиця даних надає «імунітет» — ПН із зазначеними в ній кодами реєструються автоматично, навіть якщо на момент реєстрації у вас немає вхідного залишку сировини або готової продукції.
3. Код форми: J1312303 (для юросіб) або F1312303 (для ФОП). Головна вимога — детальні пояснення про виробничий цикл та наявність ресурсів.
Таблиця заповнюєтьяс так:
Графа 2: Код КВЕД (ваш вид діяльності з виробництва).
Графа 3: Коди УКТ ЗЕД сировини та матеріалів, які ви закуповуєте.
Графа 4: Коди УКТ ЗЕД готової продукції (9506919000, 9506999000).
Не заповнюйте графи 3 і 4 в одному рядку. Спочатку вкажіть рядки з кодами реалізації (виробництва), а нижче — рядки з кодами придбання сировини.
До Таблиці слід подати пояснення (додаток J13601), ьез нього Таблицю не приймуть. У поясненні потрібно описати:
Суть діяльності: Що ви виробляєте, з чого, і чому отримуєте аванси (тривалий цикл виробництва).
Ресурси: Наявність персоналу, виробничих потужностей (цех, обладнання), складів. Дані мають збігатися з поданою раніше формою № 20-ОПП.
Сировина: Вкажіть основних постачальників сировини.
Авансова схема: Поясніть, що специфіка бізнесу передбачає отримання передоплати для закупівлі матеріалів та запуску виробничого процесу.
Відеоматеіали по заповненю Таблиці та пояснення до неї можна подивитися за посиланнями: https://7eminar.ua/events/2762/4840, https://7eminar.ua/events/2780/4923.
Приклад оформлення Таблиці даних можна подивитися за посиланням: https://api.7eminar.ua/documents/download/4209.
Приклад пояснення до Таблиці даних за посиланням: https://api.7eminar.ua/documents/download/4210.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Податкова вимога: можливість погасити борг через декларацію за серпень
Термін та порядок оскарження податкової вимоги про борг ПДВ
Порядок обліку електрочайника при невідповідності коду УКТЗЕД
Чи потрібно подавати форму №20-ОПП для орендованого офісу
Чи потрібно повідомляти податкову про такий орендований офіс як про об’єкт оподаткування…
Є відповідь АІ
Облік військовозобов'язаних: що робити з директором призовника
Оліковування пального при оренді авто: нюанси та рекомендації
2)Зараз ТОВ ці 10 л не…
Як скасувати зайву податкову накладну при помилках
Перехід ФОП на ПДВ: важливі нюанси та дата подачі заяви
2)Абзац перший пункту 183.4 статті…
Як відобразити ПДФО та ВЗ у податковому розрахунку Д4
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити уточнений розрахунок по ЄСВ
Чи правомірно подавати дві заяви на відпустку одночасно
Оновлення даних РРО: яку форму використовувати для змін
Чи достатньо сертифіката для списання знищених товарів підприємства
Підприємство списує товари, знищені внаслідок ракетного удару та пожежі під час воєнного стану. Наявні інвентаризаційні документи, акт ДСНС, витяг з ЄРДР, акти списання та сертифікат ТПП про форс-мажорні обставини. Водночас сертифікат ТПП виданий не власнику…
