Порядок відображення роялті у декларації ПДВ та рядки

Вважаємо, що слід застосовувати правило першої події.

Тобто це або дата зарахування коштів на рахунок в банку, або дата оформлення документу, що засвідчує надання послуг (роялті ).

Та у разі повернення така сума відображається в рядку 5 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України, операції, які звільнені від оподаткування» зі знаком «мінус».

Також подається додаток 4 таблиця 1 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України» - також дані наводяться зі знаком «мінус».

Раді допомогти, звертайтесь ще!