Донарахування ПДФО та ЄСВ для резидентів Дія Сіті

Так, в місяці невідповідності роботодавець має донарахувати власним коштом 13% ПДФО

В пп. 170.14 - 1.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965 встановлено, що у разі якщо податковий агент – резидент Дія Сіті у відповідний календарний місяць не відповідав вимогам, визначеним пп. 2, 3 ч.1 ст. 5 Закону № 1667 такий податковий агент зобов’язаний самостійно нарахувати ПДФО за ставкою 18% із зарплати, за власний рахунок сплатити (перерахувати) до подання податкового розрахунку податок до бюджету за вирахуванням податку, що був сплачений (перерахований) до бюджету з таких доходів. Це означає що треба донарахувати 13% ПДФО власним коштом (не утримати із зарплати працівника), сплатити його до бюджету. Порядок відображення в 4 ДФ – ЗІР, 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43716

Резидент Дія Сіті, який у відповідний календарний місяць не відповідає вимогам, визначеним п. п. 2, 3 ч. 1, п. 10 ч. 2 ст. 5 Закону№ 1667, нараховує ЄСВ працівникам, які у нього працюють, у розмірі 22% на суму фактично нарахованої заробітної плати (винагороди).

Раді допомогти, звертайтесь ще!