Уточнююча декларація з ПДВ: як правильно оформити

Так, потрібно подати уточнюючий розрахунок

Такий уточнюючий розрахунок ви створюєте в поточному періоді (березні 2026 року), але в шапці в рядку 03 - Період, який уточнюється, вказуєте листопад 2025 року.
Далі в відповідних графах самого розрахунку в колонці 4 переносите повністю всі показники, як вони у вас були зазначені в звітній декларації за листопад.
В колонці 5 вказуєте всі заповнені вірні показники, як вони повинні бути.

Тобто, в рядку 4.1 в колонці 4 у вас буде вказана сума по такій компенсуючій ПН, яка привела до збільшення податкових зобов'язань і в колонці 6 буде сума до збільшення.
Відповідно в рядку 9 (колонка 4 та 5) у вас теж будуть вказані попереднє значення, правильне та сума відхилення (колонка 6).

Внаслідок збільшення суми податкових зобов'язань у вас відповідно зменшиться сума від'ємного значення, що буде переноситися на наступний період.
В рядках 19, 20,20.3 та 21 в колонці 6 буде вказане зменшення такого від'ємного значення якраз на суму, на яку збільшилися ваші податкові зобов'язання.

Додаток 1 до такої уточнюючої декларації ви можете не подавати, якщо на момент її подачі ПН вже зареєстрована.

Але потрібно подати додаток 2 і в ньому теж відобразити зменшення.
В такому додатку 2 у вас буде рядок з мінусом.
Наприклад, в початковому додатку у вас був вказаний в першому рядку в табличній частині місяць 8 рік 2025 контрагент з ІПН 111111111111 і сумою 60000 грн.в колонках 6 та 10.

Якщо внаслідок реєстрації компенсуючої ПН у вас збільшилося ПЗ на 5000 грн, то в таблиці 1 додатку 2 ви вказуєте зменшення ПК. Копіюєте дані по такому контрагенту (місяць 8 рік 2025, його ІПН 111111111111), але в графі 6 та 10 вказуєте мінус 5000, тобто зменшуєте залишок по такому контрагенту 11111111111 на 5000 грн.
Якщо таке зменшення буде по декількох констрагентах (наприклад, по одному 2000 грн і по іншому 3000 грн), то і рядків з мінусом буде декілька.

Також коли будете подавати звітну деларацію за лютий 2026 року, то при перенесенні від'ємного значення в рядок 16.1 переносите дані з січня (умовно 60000 грн). Потім в рядку 16.2 вказуєте суму зменшення за результатами уточнень (-5000 грн). І тоді в рядку 17 у вас буде вже 55000 грн.

В нижній частині потрібно буде заповнити таблицю із реквізитами уточнюючої декларації.
Дату - дата подання уточнюючої за листопад.
Реєстраційний номер - з квитанції про уточенння.
Період, що уточнюється - 11.2025
Сума - мінус 5000 грн.

Таке заповнення потрібне, щоб податківці співставили, за рахунок чого зменшилося у вас таке від'ємне значення, яке було раніше задеклароване в рядку 21 декларцації з січня.

Раді допомогти, звертайтесь ще!