Заповнення рядка 24.3 додатку Дія для резидентів Дія Сіті

Так, потрібно.

Об'єкт оподаткування за ставкою 9% розраховується у рядку 25 додатка ДІЯ за формулою: Рядок 25 = Рядок 24 - Рядок 24.1 - Рядок 24.3 - Рядок 24.4

Якщо ви вкажете суму своїх продаж у рядку 24, але не вкажете цю ж суму в рядку 24.3 (як таку, що оплачена вчасно), то в рядку 25 виникне позитивне значення. Це призведе до того, що система нарахує 9% податку на всю суму вашої виручки, хоча за законом такий дохід резидента Дія Сіті не є об'єктом оподаткування.Фактично, в рядку 24 вказїться всія сума реалізаціїї, але оподаткуванню підлягає тільки та частина, що визначена в рядку 24.2

Призначення рядка 24 та його підрядків: Згідно з алгоритмом заповнення, у рядку 24 відображається загальна вартість майна, робіт або послуг, які резидент Дія Сіті на особливих умовах надав іншим особам. Це ваша загальна виручка від реалізації.

рядок 24 - вся реалізація. З нього:

Рядок 24.1 — реалізація іншим резидентам Дія Сіті (платникам 9%).

Рядок 24.2 - реадізація всім хто не є резидентами дія сіті, коли оплата надходить після 365 днів
Рядок 24.3 — реалізація всім іншим особам (нерезидентам, ФОПам, фізичним особам), за умови, що оплата за такі послуги надійшла (або надійде) протягом 365 днів.

Рядок 24.4 — реалізація платникам податку на прибуток на загальних підставах або неприбутковим організаціям.

Пядок 25 - це рядок 24 мінус 24.1,24.3,24.4. тобто для оподаткування лишається тільки значення 24.2 в частині реалізаціїї неплатинкам податку на прибуток,оплата за яами надзодить після 365 днів.. Якщо ви не заначите нічого в рядку 24.3 - то відповідно значення 24 попаде в 25, і підлягатмиме оподаткуванню.

Раді допомогти, звертайтесь ще!