Неправильне заповнення декларації з податку на прибуток підприємством

АВ треба заповнить

ЗІР категорія 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35521 Платники податку на прибуток – мають заповнити додаток АВ до декларації з податку на прибуток. Якщо дивіденди виплачувалися тільки фізичним особам, то в ряд. 1 та 1.1 цього додатку вказують виплачені дивіденди в «грязній» сумі – без вирахування ПДФО та ВЗ (відповідають даним гр. 3 додатку 4ДФ за відповідні місяці, які припадають на звітний період платника податку на прибуток), інші рядки додатку АВ не заповнюють. Додаток АВ подаєте разом із річною декларацією з податку на прибуток за 2025 рік (бо звітність у вас річна, як у малого підприємства). Отже, у додатку АВ буде заповнено тільки рядок 1 і 1.1 = сума нарахованих дивідендів (брудна). Ці суми будуть тільки в Додатку АВ в самій декларації не потрібно їх показувати. Якщо Ви вже здали декларацію за 2025 рік, то у Вас ще є можливість здати звітну нову з додатком АВ. Якщо після спливу термінів подання то тоді тільки уточнюючу. Так, як ту немає помилки у показниках декларації, яка б призвела до заниження чи завищення об’єкта оподаткування, то необхідно тільки подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток, в якій продублювати всі показники та додатки та додатково заповнити додаток АВ. Якщо показники самої фінансової звітності не змінилися (помилка лише у додатку АВ), повторно подавати її не обов’язково, але в таблиці «Наявність додатків» уточнюючої слід проставити відмітку про її подання раніше.

Раді допомогти, звертайтесь ще!