Коригування податкових накладних при зміні вартості послуг і курсу

Так, у вашій ситуації необхідно скласти розрахунки коригування (РК) до попередніх податкових накладних (ПН), а для останнього етапу скласти нову ПН з урахуванням зміненої ціни. Використовувати кількість «1» при частковій оплаті не можна — це буде помилкою.

Оскільки загальна вартість послуги змінилася, попередня оплата тепер становить іншу частку (кількість) від нової ціни. ТОбто, вам потрібно до кожної з попередніх ПН скласти РК з кодом причини 104 («Зміна номенклатури»), щоб привести ціну та кількість у відповідність до нової вартості за додатковою угодою.

На останній платіж скласти нову ПН, де кількість буде дорівнювати залишку до одиниці (1 - сума часток за попередніми РК).

Згідно з правилами заповнення ПН, у разі отримання часткової передоплати у графі 6 («Кількість») зазначається частка (десятковий дріб), що відповідає пропорції сплаченої суми до загальної вартості послуги. У графі 7 («Ціна») завжди вказується повна договірна ціна одиниці послуги.

Якщо ви вкажете кількість «1» при частковій оплаті, це означатиме, що послуга надана/оплачена повністю, але за ціною, нижчою за договірну. Це призведе до розбіжностей із первинними документами (актами/додатковою угодою).

Алгоритм складання РК (код причини 104):

Рядок 1 (мінус): Повністю сторнуєте рядок із ПН, яку коригуєте (стара кількість 0,355 та стара ціна).
Рядок 2 (плюс): Зазначаєте нову ціну (з додаткової угоди) та нову кількість.Розрахунок нової кількості: Сума отриманого авансу (грн) / Нова загальна вартість договору (грн).
Загальна сума (обсяг постачання) в РК має залишитися незмінною, оскільки сума отриманих коштів не змінювалася, змінився лише їх «еквівалент» у частці послуги.

На дату останньої події (оплата або акт) складається ПН на залишок вартості:

Графа 6 (Кількість): Розраховується як 1 - (нова кількість за РК до ПН №1 + нова кількість за РК до ПН №2).
Графа 7 (Ціна): Нова ціна за додатковою угодою.

Раді допомогти, звертайтесь ще!