Заповнення декларації підприємством з безкоштовною передачою цінностей військовим

Так, судячи із форми додатка БД, у його таблиці 6 Ви маєте довідково вказувати операції з передачі активів військовим.

Тобто у таблиці 6 додатка БД Вам треба вказати найменування організації, якій було надано допомогу, її ЄДРПОУ, код неприбутковості, та вартість безоплатно переданих цінностей.

Щодо додатку ПП зауважимо таке. У категорії 102.19 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43255 податківці вказували, що в такому разі суму пільги слід рахувати так: сума непроведених коригувань фінансового результату до оподаткування згідно з п.п. 69.6 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України у розмірі, що перевищує 4 відс. оподатковуваного прибутку попереднього звітного року, х розмір базової ставки податку : 100.

Отже, якщо вартість переданих цінностей військовим перевищує 4% межу (тобто сукупно розмір наданої допомоги перевищує 4% оподатковуваного прибутку попереднього року), то в такому разі Вам слід декларувати в додатку ПП суму такої пільги. Останню, як ми щойно вказали рахують, виходячи виключно із суми, яка перевищує 4% межу.

Якщо ж у Вас вартість переданих цінностей не перевищє 4% оподатковуваного прибутку попереднього року, то тоді заповнювати додаток ПП Вам не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!