Виправлення помилок з ПДВ у податковій звітності підприємства 2024 року

Так, ви можете виправити помилку минулого періоду через додаток ВП.

При поданні звітності за 2025 рік ви можете одночасно виправити помилку 2024 року через додаток ВП.

В п.102 ПКУ вказано, що у разі подання платником податку уточнюючого розрахунку до податкової декларації або уточнюючої декларації контролюючий орган має право визначити суму податкових зобов’язань, в межах поданих уточнень, за такою податковою декларацією протягом 1095 днів (2555 днів – у разі проведення перевірки відповідно до статей 39 і 39-2, застосування вимог пункту 141.4 статті 141 цього Кодексу) з дня подання уточнюючого розрахунку (декларації).

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2287

Тобто, строк відліку буде починатися з дати подання уточнень.

Що стосується відображення по періодах, то вірним буде рознесення саме в тому періоді, коли ви втратили право на податковий кредит. Хоча у вас і річний період для звітування, і фактично всі ці витрати потраплять до 2024 року, але якщо такі суми досить значні і податківці захочуть бачити саме в розрізі місяця.

Водночас вважаємо, що, так як ви всерівно будете подавати уточнючу звітність, то ви можете скласти одну загальну бухдовідку, вказати в ній всі такі ПН, за якими втрачено податковий кредит, і відповідно списати їх загальною сумою.

Раді допомогти, звертайтесь ще!