☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Списання дебіторської та кредиторської заборгованості: нюанси та документи
наприклад реалізація 31.12.2019. 31.12.2021, 31.03.2022 року. Є ситуації що ми кошти оплатили, і не було актів. І другий випадок є реалізаціі-і не було оплати. Питання-коли можно списувати на затрати,як документально оформити, як ці сроки порахувати, коли списати. Чи це впливає на пдв? і чи маємо ми право показати в затратах декларації по прибутку.
І таке саме питання по кредиторській заборгованності. Є борги які сформовані наприклад надходженням послуг-30.06.2022 року , та 30.09.2022 року. як і коли можно списати, що з податковим кредитом, який ми колись отримали. ЯК рахувати дні, коли можно списати., і чи можно пізніше це зробити.
Відновлення строків позовної давності відбулося з 04.09.2025 року
На перід карантину а потім і воєнного стану з 02.04.2020 року був пизупинений перебіг строків позовної давності, що передбачений ст. 257 Цивільного кодексу. Загальне відновлення відбулося лише з 04.09.2025 року.
Тому по кожному контрагенту ви повинні окремо рахувати початок, призупинення і перебіг таких строків.
У загальному порядку такий перебіг починається з дня, коли строки були порушені. Тобто, якщо за умовами договору у вас було відтермінування платежу на 30 днів після постачання, а постачання відбулося 31.12.2019 року, то такий перебіг потрібно рахувати з 30.01.2020 року.
Якщо ж окремих строків не було, то тоді рахуємо з наступного дня після події.
Крім цього варто врахувати, чи було переривання строків, адже якщо за цей час контрагент сплатив якусь частину чи навіть підписав акт звірки, де підтвердив свою заборгованість, то перебіг починає рахуватися з дати такої часткової оплати.
Тому для більшості випадків 2021-2022 років, як були в період дії карантину такі строки точно ще не минули і почали підлік лише з 04.09.2025 року.
Якщо ж ви вирішили списати раніше за власним рішенням, то це буде прощення боргу. Але про таке прощення потрібно письмово повідомити контрагента, скласти додаткову угоду. Бо для самого контрагента це буде визнання доходу і без письмового факту його погодження ви ризикуєте тим, що такі витрати не визнають. Адже існує ймовірність, що контрагент планує погасити заборгованість.
Тому списання раніше строків повинно бути документально підтверджено.
Що стосується ПДВ, то в раі списання дебіторської заборгованості на ПДВ це не впливатиме Воно виникало за правилом першої події для ваас по відвантаженню.
А от щодо кредиторської заборгованості, то може виникнути необхідність нарахування компенсуючих зобов'язань за п.198.5. Бо в такому випадку без вважатися, що ви отримали товари безкоштовно, тому права на податковий кредит не маєте.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Зразок розрахункового документа до податкової накладної з коригуваннями
Чи потрібне нотаріальне посвідчення договору оренди резервуара
Юридична особа орендує резервуар для зберігання палива у фізичної особи. Чи потрібен договір оренди нотаріуально посвідчувати…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір оренди трактора
Юридична особа орендує трактор у фізичної особи. Чи потрібен договір оренди нотаріуально посвідчувати…
Відповідь АІ схвалено експертом
Валютний аванс та фінансові операції: облік гривневого еквівалента
Відповідь АІ схвалено експертом
Обов'язковість внеску на працевлаштування інвалідів для підприємства
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір оренди причепа
Юридична особа орендує причеп до тягача у фізичної особи. Чи потрібен договір оренди нотаріуально посвідчувати…
Помилка у розписці працівника: як виправити ситуацію правильно
Відповідь АІ схвалено експертом
Складнощі зі здачею ліквідаційної декларації по прибутку ПП
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила звільнення мобілізованого працівника при закритті ФОП
Оплата закордонному постачальнику: питання податку на репатріацію
Чи може оплатити закордонному постачальнику за показ вистави.
так в угоді прописано Сторони зобов'язуються на умовах, визначених цим Договором, спільно реалізувати проєкт під назвою Untitled, 2026 – Feminine Frequencies («Без…
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування зарплати водію з міжнародними перевезеннями та вихідними днями
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок індексації зарплати після повторного прийняття на роботу
Як правильно розрахувати середню зарплату з урахуванням лікарняних
Лікарняний з 27.10.26-31.10.2026, розрахунковий період для нарахуваня сер з\п з 1.10.25-30.09.26, за цей період працівник вже був на лікарняному в квітні 2026 6 днів.
при розрахунку середньої з\п ділимо суму з\п на 365 чи на 359 ( за мінусо лікарняних у…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно нарахувати лікарняні для ФОП на 3 групі
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила списання пального та наслідки перевищення витрат для ФГ
Нюанси виписки податкової накладної для іноземного замовника послуг
Відповідь АІ схвалено експертом
Ліміт доходу для ФОП на єдиному податку до 2026 року
Порядок перерахунку фінансової допомоги від фізособи до ТОВ
Є відповідь АІ
Умови для ФОП щодо відпустки та несплати податків раз на рік
Відповідь АІ схвалено експертом
