🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Списання дебіторської та кредиторської заборгованості: нюанси та документи
наприклад реалізація 31.12.2019. 31.12.2021, 31.03.2022 року. Є ситуації що ми кошти оплатили, і не було актів. І другий випадок є реалізаціі-і не було оплати. Питання-коли можно списувати на затрати,як документально оформити, як ці сроки порахувати, коли списати. Чи це впливає на пдв? і чи маємо ми право показати в затратах декларації по прибутку.
І таке саме питання по кредиторській заборгованності. Є борги які сформовані наприклад надходженням послуг-30.06.2022 року , та 30.09.2022 року. як і коли можно списати, що з податковим кредитом, який ми колись отримали. ЯК рахувати дні, коли можно списати., і чи можно пізніше це зробити.
Відновлення строків позовної давності відбулося з 04.09.2025 року
На перід карантину а потім і воєнного стану з 02.04.2020 року був пизупинений перебіг строків позовної давності, що передбачений ст. 257 Цивільного кодексу. Загальне відновлення відбулося лише з 04.09.2025 року.
Тому по кожному контрагенту ви повинні окремо рахувати початок, призупинення і перебіг таких строків.
У загальному порядку такий перебіг починається з дня, коли строки були порушені. Тобто, якщо за умовами договору у вас було відтермінування платежу на 30 днів після постачання, а постачання відбулося 31.12.2019 року, то такий перебіг потрібно рахувати з 30.01.2020 року.
Якщо ж окремих строків не було, то тоді рахуємо з наступного дня після події.
Крім цього варто врахувати, чи було переривання строків, адже якщо за цей час контрагент сплатив якусь частину чи навіть підписав акт звірки, де підтвердив свою заборгованість, то перебіг починає рахуватися з дати такої часткової оплати.
Тому для більшості випадків 2021-2022 років, як були в період дії карантину такі строки точно ще не минули і почали підлік лише з 04.09.2025 року.
Якщо ж ви вирішили списати раніше за власним рішенням, то це буде прощення боргу. Але про таке прощення потрібно письмово повідомити контрагента, скласти додаткову угоду. Бо для самого контрагента це буде визнання доходу і без письмового факту його погодження ви ризикуєте тим, що такі витрати не визнають. Адже існує ймовірність, що контрагент планує погасити заборгованість.
Тому списання раніше строків повинно бути документально підтверджено.
Що стосується ПДВ, то в раі списання дебіторської заборгованості на ПДВ це не впливатиме Воно виникало за правилом першої події для ваас по відвантаженню.
А от щодо кредиторської заборгованості, то може виникнути необхідність нарахування компенсуючих зобов'язань за п.198.5. Бо в такому випадку без вважатися, що ви отримали товари безкоштовно, тому права на податковий кредит не маєте.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання про ринкову вартість авто та нарахування ПДВ
Консультація щодо перевантаження товарів автомобілем ТОВ та відповідальності
Якщо ТОВ завантажує автомобіль товаром, маса якого перевищує допустиму масу, зазначену в технічному паспорті автомобіля, чи допускається таке перевантаження?
Які наслідки та штрафи…
Запитання щодо факторингу: документи, проводки та нюанси відсотків
Помилки в ПН після розблокування: як вирішити ситуацію
Є відповідь АІ
Чи підходить БукКіпер для бухгалтерії благодійних організацій
Чи потрібно доплачувати ЕСВ по сумісництву при 05 ставці
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ при зміні назви підприємства без зміни ІПН
Є відповідь АІ
Шаблон договору бухгалтерських послуг без фінансового моніторингу потрібен
Нарахування зарплати працівнику під час його відпустки: оформлення
Подання "нульової" декларації ПДВ: подальші дії та нюанси
Є відповідь АІ
Оформлення овердрафту в бухгалтерському обліку: рекомендації та нюанси
Чи потрібно нараховувати ПДВ при списанні замортизованих МНМА
Перехід на ЄП: як звітність вплине на доходи ФОП
Фінансова звітність: питання щодо підготовки та обліку резервів
Кіл-ть прац 0
Балансова вартість активів (БВА) ряд. 1300 Фінзвіту – 220,3 тис грн
Чистий дохід від реалізації продукції ряд. 2000 Фінзвіту - 221,7 тис грн
2024
Кіл-ть прац 12 БВА ряд. 1300 Фінзвіту…
Чи можна враховувати витрати ФОП при сплаті готівкою
Чи потрібно змінювати ключі КЕП при зміні адреси
Валютні операції: врахування імпорту, повернення та продаж валюти
03.09.26 як завжди купили валюту Євро (курс 52,16)та перерахували постачальнику. Отримано виписку з валютного рахунку.
04.09.26- з банку прийшло повідомлення, що банк кореспондент кошти повернув, постачальник кошти не отримав, але на…
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за послуги нерезидентів для ТОВ платників
2. Ми ТОВ платник ПДВ…
Є відповідь АІ
Оподаткування ПДВ за користування сервером AWS для ТОВ
1. якщо ми ТОВ неплатник ПДВ
2. Якщо ми ТОВ платник ПДВ…
Помилка при подачі звіту ФОП через невідповідність підпису документа
фоп 07.09.2026 подавав 20-опп.
звіт не принято за наявності помилки: документ не може бути прийнятий - відомості про особу, що склала документ (піб "крикун галина
йосипівна"), не відповідають кеп особи, що підписала документ ("крикун…
