Y

Y

10.02.2026 | 15:16

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Взаємозв'язок між бухгалтерським збитком і податковими різницями

Підкажіть, будь ласка, чи може бути ситуація коли в бухобліку маємо збиток (р 1420 балансу мікро), р 2350 звіту про фін.результат також збиток на кінець року, але в декларації ПнП за рахунок різниць дохід(через Рі проводимо збільшуючу різницю, так як віднесли витрати які мали би бути списані у 24 р у витрати 25 р)? Дякую

ТК

Тамара, консультант

експерт

12.02.2026 | 15:08

Відповідь надано

Загалом може.

Однак у Вашій ситуації витрати 2024 року треба було показувати через рахунок 44. І відповідно вони не могли впливати на фінрезультат 2025 р. Тобто Вам треба було б оформити бухдовідку, вказати в ній причину помилки і зробити, наприклад, запис: Дт 44 Кт 631, 685.

Після цього можна було оформити уточнюючу декларацію до деки за 2024 рік і подати її в податкову разом із виправленою фінзвітністю за 2024 рік.

Відображення витрат 2024 року у додатку РІ до деки за 2025 рік є неправильним.

А загалом ситуація, коли в бухобліку збиток, а в обліку з податку на прибуток - прибуток цілком можливо. Щоправда, вона більш притамання для підприємств, які ведуть облік податкових різниць. Адже за рахунок застосування коригувань з р. III ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2502 бухобліковий збиток може перетворитися на прибуток у прибутковому обліку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Відповідь від 15 хвилин!

Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.

Підключити

ОЛ

Олена

16.03.2026 | 13:47

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Чи є бронювання зміною облікових даних працівника

Підкажіть, будь ласка, чи вважвється бронювання зміною облікових даних, якщо працівника заброньовано на іншому підприємстві …

2

ВІ

Віта

16.03.2026 | 13:45

Відповідь надано

Припинення діяльності ФОП після смерті: необхідні документи та терміни

Добрий день! Помер ФОП , без найманих працівників. Які довідки і куди , ів який термін потрібно …

3

БЄ

Бєлєнкова Анна

16.03.2026 | 13:08

Відповідь надано

Помилкова оплата мобільних послуг: як зазначити у ПДВ

Доброго дня. Корпоративний номер телефону ТОВ хтось помилково поповнив. Дізнались із рахунку мобільного оператора, що …

3

ТА

Таня

16.03.2026 | 12:45

Відповідь надано

Зразок заповнення декларації для ФОП на загальній системі

Добрий день!
Можна зразок заповнення декларації про майновий стан і доходів для …

1

МП

Простотіна Марина Едуардівна

16.03.2026 | 12:35

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Прийняття на роботу працівника з військовим резервом: нюанси

Добрий день. Підкажіть, будь ласка, приймаємо працівника на роботу у ТОВ, у нього є резерв+ …

3

МА

Марія

16.03.2026 | 12:27

Відповідь надано

Коригування податкової накладної: помилки в номенклатурі та кількості

Доброго дня! Податкову накладну для покупця було складено і зареєстровано в ЄДРПОУ із такими помилками …

0

К

Клименко Марина Володимирівна

16.03.2026 | 12:11

Відповідь надано

Які КВЕД потрібні для ФОП, що торгує склом

Доброго дня. ФОП купує та перепродує скло та склопакети. Який потрібно мати КВЕД?

1

ВІ

Вікторія

16.03.2026 | 11:51

Відповідь надано

Уточнююча ліквідаційна декларація ФОП: виправлення помилок за 2025 рік

Доброго дня! ФОП 2 гр. ЄП відкрито 20.02.2025 , а закрито 06.06.2025 …

2

ЛЮ

Людмила

16.03.2026 | 11:42

Відповідь надано

Правила реєстрації податкової накладної при оренді приміщення

Юрособа ( платник ПДВ) здає в оренду приміщення. орендар орендує приміщення по двом договорам оренди, по …

1

ОЛ

Ольга

16.03.2026 | 11:23

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Дії підприємства щодо запиту ТЦК про військовий облік

Які дії має вчинити підприємство щодо звільненого працівника та яку відповідь надати ТЦК та у …

3

ТЕ

Тетяна

16.03.2026 | 11:09

Відповідь надано

Податкова накладна при імпорті: як правильно її заповнити

Чи потрібно складати податкову накладну при отримані імпортного товару? Ставка 20%. Суму ПДВ сплатили при …

3

ОЛ

Олена

16.03.2026 | 10:57

Спрощена система

Відповідь надано

Чи може ФОП на 2 групі продавати ювелірні вироби

Добрий день, чи може ФОП на 2 групі здійснювати виробництво та продаж ювелірних виробів?

10

AN

Anonymous

16.03.2026 | 10:55

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Помилка у звіті 4ДФ після смерті працівника: що робити

Добрий день. Працівник помер 1 лютого. Подала звіт ЄСВ. По квитанції в Медку прийнятий. В …

11

НІ

Іванова Наталія Миколаївна

16.03.2026 | 10:50

Відповідь надано

Зміна курсу: як оформити РК та податкову накладну

Контрагент зареєстрував податкову накладну на 50 % авансу. При поставці відбулася зміна курсу , відповідно зареєстровано РК …

4

ПУ

Пукіш Світлана

16.03.2026 | 10:50

Відповідь надано

Чи може податкова зняти ПДВ через неправильне зазначення отримувача

Добрий день. Чи може податкова іннспекція зняти з податкового кедиту ПДВ по зареєстрованій податковій накладній …

4

НА

Наталія

16.03.2026 | 10:42

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Штраф за доплату військового збору: що потрібно знати ФОП

Вітаю. ФОП сплачуе за оренду фізособі. Декілька років неправильно платив ВЗ , ще 1,5, а …

5

ВІ

Вікторія

16.03.2026 | 10:40

Зарплата

Відповідь надано

Зберігання витягу про інвалідність в особовій справі працівника

Доброго дня, прийняли працівника з інвалідністю, він надав Витяг з рішення експертної команди з оцінювання …

2

КА

Катерина

16.03.2026 | 10:34

Відповідь надано

ФОП 2 групи: можливість доставки товарів харчування і КВЕДи

ДД! Підкажіть будь ласка ФОП 2 група продає товари харчування чи може він самостійно здійснювати …

2

НА

Наталія

16.03.2026 | 10:31

Відповідь надано

Різниця між податковою адресою та місцем діяльності: наслідки та дії

Доброго дня! замовили витяг ЄП у податковій і отримавши побачили, що податкова адреса і місце …

4

КМ

Макарова Каріна Миколаївна

16.03.2026 | 10:29

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Як встановити ліміт готівки та здавати її в банк

ТОВ новостворене, платник єдиного податку. Підкажіть як правильно встановити ліміт готівки в касі, бо буде …

4