Заповнення додатка БД декларації при збитках: основні нюанси
Так, обов'язково
Заповнення цього додатку залежить не від збитків минулих років, а від того, чи надавати ви в 2025 році таку благодійну допомогу.
Якщо так, то вказаний додаток потрібно заповнити.
Адже в разі збитків буде вся сума наданої допомоги вважатися перевищенням 4% розміру, адже в такому випадку показник оподатковуваного прибутку буде вважатися рівним 0.
Рядки 1.1–1.3 Таблиці 1 (де розраховується сам ліміт) не заповнюються або прокреслюються, оскільки об’єкт оподаткування за минулий рік був від’ємним.
Тому дані з цього додатку потрібні не лише для розрахунку суми перевищення, а й для вказання переліку контрагентів, кому така допомога надавалась.
Відповідно дані з додатку БД у вас потраплять в рядок 3.1.9 БД додатку РІ і таким чином збільшують об'єкт оподаткування за 2025 рік.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи необхідно відправляти трудову книжку пенсіонера до ПФУ
Облікова політика для IT-компанії: визначення собівартості послуг
Правила відображення зовнішнього сумісника в звіті ЄСВ
Прийом на сумісництво: можливості для співробітників з повним днем
Повернення товару: як правильно зареєструвати РК з ПДВ
Розрахунок лікарняного: який період враховувати у цьому випадку
Документи для призупинення виплати допомоги мобілізованому працівнику
Чи потрібна довідкова звітність для ФОП перед лікарняним
Облік матдопомоги працівникам: як уникнути нарахування ЄСВ
Коригування звіту 4-ДФ: як правильно внести зміни
Обов’язковість подання звітності при відсутності доходів у ТОВ
Що робити, якщо працівник має два основні місця роботи
Як діяти ФОП, якщо перевищено річний ліміт поставок
ФОП 3-ї групи: чи потрібен РРО для Liqpay оплати
