Амортизація у декларації про прибуток для нового ТОВ: нюанси
Ні, АМ не подаєте, амортизацію, нараховану в бухобліку, включаєте в витрати за бухобліклм
Якщо підприємство не застосовує різниці, воно визначає прибуток для оподаткування за правилами бухобліку.(134.1 ПКУ) Амортизація за правилами бухобліку складає витрати підприємства, адже проведення дт91-94 кт13, отже при визначенні фінрезультату така амортизація його зменшить ( дт 791 КТ 91-94 проведення по визначенню фінрезультату). Фінрезультат до оподаткування у підприємства, яке не коригує різниці, співпадатиме із тим, який зазначений в звіті про фінансові результати - рядок 2290.
Додаток АМ заповнюють ті підприємства, які коригують різниці, для того, щоб показати амортизацію, нараховану в податковому обліку, та виявити в додатку РІ різниці, порівняно із амортизацією в бухгалтерському обліку. Підприємство що не коригує різниці, не визначає окремо податкову амортизацію.
Починати звітування потрібно із складання балансу та звіту про фінрезультат, в в декларацію перенести: в рядок 01 - рядок 2280 форми 2, рядок 02- рядок 2290 форми 2, в рядку 04 сам визначиться об'єкт оподаткування, в рядку 06 розрахується податок на прибуток і він же повториться в рядку 17 . Такий алгоритм при самому простому випадку, який скоріш всього і є у новоствореного підприємства з невеликим оборотом. Єдині додатки до декларації - це фінзвітність
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Об'єднана звітність для працівника у відпустці по догляду
Відкриття ФОП під час декретної відпустки: можливості та наслідки
Як виправити помилку з ПДВ після повернення коштів
Коригування ПДВ у Додатку №2: як правильно оформити
Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та аліменти
Відображення інвалідів у звітності з ЄСВ при призупиненні трудових відносин
Виплата зарплати з ЄСВ: 8,41% чи 22% без порушень
Проведення операцій через ПРРО при різних надходженнях коштів
Уточнення декларації: розрахунок інвестиційного прибутку та пені
Лізинг знаку для товарів ФОП: документи та підводні камені
Уточнення декларації податку на прибуток та сплата заборгованості
Вибір правильної професійної назви для кадрових документів
Економічне бронювання: критерії та алгоритм отримання для підприємств
Оформлення працівників ФОП: як діяти у випадку партнерства
Вимоги до документів про інвалідність: копії чи оригінали
Алгоритм виправлення помилок у нарахуванні зарплати працівникам
