🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Визначення курсу для реалізації юридичних послуг без ПДВ
1) по якому курсу робити реалізацію? по тому що і прийшла передплата? і закрити суму 298800?
Якщо при обриманні авансу Ви провели в обілку:
Дт 312 Кт 362 - 10000 дол/298800 по курсу НБУ на день зарахування валюти, то ця сума в гривнях завмерла, і коли зараз Ви будете проводити реалізацію (акт), то проведете:
Дт 362 Кт 703 - 10000 дол. / 298 800 грн.
Це відповідає такій нормі НПСБО 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00#Text):
"6. ...Сума авансу (попередньої оплати) в іноземній валюті, одержана
від інших осіб у рахунок платежів для поставлення готової
продукції, інших активів, виконання робіт і послуг, при включенні
до складу доходу звітного періоду перераховується у валюту
звітності із застосуванням валютного курсу на початок дня дати
одержання авансу. У разі одержання від покупця авансових платежів
в іноземній валюті частинами та відвантаження частинами покупцеві
немонетарних активів (робіт, послуг) дохід від реалізації активів
(робіт, послуг) визнається за сумою авансових платежів із
застосуванням валютних курсів, виходячи з послідовності одержання
авансових платежів."
2) чи не має пдв зараз на юр .послуги?
Ні, ні в 2021, ні зараз юридичні послуги надані нерезиденту, не є об`Єктом оподаткування ПДВ за визначенням місця постачання атких послуг в п. 186.3 "в" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4496)
3) і чи не треба перерахунок пдв річний робити ?
Ви мали декларувати ці неоподатковані операції в 2021 році - по "першій події" (отримання авнсу). Відповідно, по цій операції умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4967) мали б нараховуватись в 2021 р.
Зараз, коли закриєте акт нерезиденту, це вже буде "друга подія" за правилами п. 187.8 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4528). Тому в ряд. 5 декларації з ПДВ цю суму показувати не треба, і нараховувати по ній умовні ПЗ по ст. 199 ПКУ також не треба.
А от якщо придбані зараз товари/послуги з ПДВ будуть прямо використані для надання таких полуг (спишуться в Дт 23 по цим послугам), то Ви маєте нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 "а" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4931), але такі умовні ПЗ в кінці року не перераховують.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Запит на алгоритм розрахунку авансу і зарплати в 1С 8
Є відповідь АІ
Проблеми з актами від провайдера: бухоблік та звітність підприємства
Є відповідь АІ
Включення РК на скасування ПДВ у декларацію за серпень
Порядок дій для бронювання директора після анулювання відстрочки
Чи обкладається ПДВ викуп частини паю в кооперативі
Проблема реєстрації ПН через розбіжність сум ПДВ та послуг
Є відповідь АІ
Нарахування ПДВ при здачі металобрухту від списання ОЗ
Є відповідь АІ
Виправлення об'єднаного звіту: перенесення відпусток у серпні
Чи потрібно два ПРРО для одного пристрою монобанку
Податки і зобов'язання при переуступці прав на квартиру
Укладвється з покупцем відповідний договір.наприклад сума договору…
Податкові наслідки безоплатної передачі товару нерезиденту: важливі питання
Відправляємо безоплатно товар нерезиденту. ВМД оформлюється з кодом 039. Які податкові для нас наслідки? Чи вважається це доходом нерезидента? Чи сплачується податок на репатріацію? Чи буде зніматися в додатку РІ вартість відправленого товару…
Є відповідь АІ
Врахування перехідних відпускних у розрахунку середньої зарплати підприємств
Пільги по військовому збору для ФОП при зміні групи
Небезпеки співпраці з компанією у "чорному" списку АМКУ
Як правильно оформити матеріальну допомогу для підвищення зарплати
Виправлення помилкового нарахування зарплати працівнику, що пропав безвісти
Правомірність повернення коштів за мінусом винагороди в угоді
Розрахунок ПДФО та ВЗ за витратами на робочу візу
Є відповідь АІ
Наслідки несвоєчасної реєстрації податкової накладної для ПДВ
Є відповідь АІ
Підприємницька діяльність: сумісництво працівника та податкові наслідки
Які можуть бути податкові наслідки…
