Ймовірний штраф - 1020 грн

Заповнення об'єднаної звітності проводиться відповіднодо Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099

Для уточнення нарахованого доходу за червень 2025р, слід у періоді "Червень 2025" створити звіт з типом "Уточнюючий" в складі головного документа та Додатків 1 та 4ДФ.

У головному документі у рядку 02 слід вказати Номер розрахунку "2". Рядки 07-108 не заповнюються.

Додаток 1 - заповнюється 1 рядок:

- гр.8 - 26

- гр.10 - 06.2025

- гр.14 - кількість днів у цивільно-правових відносинах

- гр.16,17 - сума винагороди

- гр.20 - ЄСВ

Додаток 4ДФ - заповнюється 1 рядок із нарахованими сумами:

- гр.3а - сума винагороди

- гр.3 - 0

- гр.4а - утриманий ПДФО

- гр.4 - 0

- гр.5а - утриманий ВЗ

- гр.5 - 0

- гр.6 - 102

- гр.10 - "0" (рядок на включення)

Якщо виплата буде проведена у лютому 2026 року, то її слід буде відобразити у Додатку 4ДФ за лютий 2026 із заповнення колонок 3, 4, 5.

До моменту подання звіту слід сплатити необхідні податки та ЄСВ.

Відповідно до пп.119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388 - неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не в повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, а також суми, нараховані (виплачені) фізичним особам за товари (роботи, послуги), якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень.

Оскільки у Додатку 4ДФ відображається уточнена сума ПДФО та ВЗ, томожливе нарахування штрафу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!