Перерахунок авансу після відрядження: таблиця і курсові нюанси

Валютний курс для перерахунку витрат у закордонному відрядженні залежить від того, у якій формі було видано аванс (валюта чи гривня) та який платіжний інструмент використовувався (особиста чи корпоративна картка).

Витрати в межах авансу визнаються за курсом НБУ на дату видачі авансу; перевитрата — за курсом на дату затвердження звіту.
Аванс у гривні на особисту картку: витрати визнаються за курсом НБУ на дату затвердження авансового звіту (або за фактичним курсом конвертації банку, якщо є виписка).

https://7eminar.ua/news/12979-za-yakim-kursom-nbu-vidobrazati-avans-na-vidryadzennya-za-kordon

Згідно з НП(С)БО 21 «Вплив змін валютних курсів», п. 6, сума авансу в іноземній валюті при включенні до вартості витрат перераховується за валютним курсом на початок дня дати сплати авансу.

Оскільки BAS АГРО не автоматизує цей процес повністю, рекомендуємо створити таблицю з такими колонками:

Дата (кожен день відрядження окремим рядком).
Сума витрат у валюті (добові + підтверджені витрати).
Курс НБУ на дату операції/авансу (залежно від обраного методу обліку).
Сума витрат у гривні (для бухобліку).
Курс НБУ для євро на поточну дату (для контролю ліміту 80 євро).
Гривневий ліміт (80 євро × курс НБУ).
Перевищення ліміту (якщо є — база для оподаткування).

Раді допомогти, звертайтесь ще!