☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Нарахування ПДВ по авансам: чи правильно та які наслідки
Так, ваші дії є цілком правомірними та відповідають вимогам податкового законодавства. Нарахування розподільчих податкових зобов'язань за ст. 199 Податкового кодексу України (ПКУ) має відбуватися в тому самому звітному періоді, у якому виникло право на податковий кредит за придбаними товарами чи послугами.
Згідно з п. 199.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4967, якщо придбані товари, послуги або необоротні активи частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково — ні, платник податку зобов’язаний нарахувати податкові зобов’язання та скласти не пізніше останнього дня звітного періоду зведену податкову накладну.
Обов'язок нарахувати такі «компенсуючі» (розподільчі) зобов'язання виникає саме у періоді придбання активів, тобто в періоді виникнення права на податковий кредит. Право на податковий кредит, відповідно до п. 198.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931, виникає за правилом «першої події»:або на дату списання коштів з банківського рахунку (оплата/аванс);
або на дату отримання товарів/послуг (акт/накладна).
Якщо першою подією була оплата (аванс) і постачальник зареєстрував податкову накладну, у вас виникло право на податковий кредит. Відповідно, у цьому ж місяці ви повинні нарахувати ПЗ за ст. 199 ПКУ. Чекати на фактичне отримання послуг (актів) чи введення ОЗ в експлуатацію для нарахування цих зобов'язань не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Продавати товари нерезидентам на 2 групі через Payoneer можливо
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи поширюється Постанова КМУ № 28 на ФОП у медичній сфері
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перевірка держпродспоживслужби: які документи потрібні для ФОП
Які мають бути документа на ці товари?
Якщо ФОП не дає всі документи…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильність віднесення витрат на придбання програми в бухобліку
Правила оформлення чеків при продажу алкоголю ФОП на загальній системі
2.000 x 140.00 = 280.00 З
Код УКТЗЕД: 2208501100…
Продаж повністю амортизованих основних засобів: врахування ліквідаційної вартості
Відповідь АІ схвалено експертом
Переклад контракту з нерезидентом: нотаріальне посвідчення чи достатньо підпису
Відповідь АІ схвалено експертом
Використання станка ФОП-дружиною: чи потрібен договір оренди
Прийом на роботу іноземця з постійним місцем проживання в Україні
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірність виплати авансу до неділі: актуальні нюанси бухгалтерії
Призначення виконуючого обов'язки директора: чи потрібен наказ
Відкриття ФОП: наслідки для опікунства над інвалідом
Можливості ФОП 2 групи для аграрної діяльності та оренди землі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Поворотна фінансова допомога між двома ТОВ з одним власником
Відображення переведення працівника в новий відділ у звітності
Працівника переведено зі старого відділу "А" з посади менеджер до віддлу "Б" на посаду менеджер.
Зміна відділу (по суті посада залишилась такою ж, але в різних відділах).
Повинно буте…
Відображення орендної плати у 4ДФ: нюанси та податкові питання
Податкові наслідки пожежі: списання активів та відновлення будівлі
На складі трапилась пожежа не спричинена бойовими діями, самозаймання. Згоріла складська техніка, матеріали і є пошкодження будівлі.
1. Як списати техніку (навантажувач)?
2. Як списати матеріали…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір правильної назви професії для працівника тренажерного залу
Відповідь АІ схвалено експертом
