Переплата авансових внесків: проводки для зменшення дебітового сальдо
По авансовому внеску з дивідендів не може бути переплати в бюджеті, навіть якщо Ви її бачите у себе в ОСВ на рах. 6413
Ви в декларації з податку на прибуток узгоджуєте нарахування цієї суми в ряд. 20 АВ та ряд. 22 і в додатку АВ.
Все, що не поміщається в зменшення податку на прибуток звітного періоду - йде на зменшення податку на прибуток наступних років (ряд. 16.4.2 додатку ЗП).
При цому в бухобліку нарахування на суму сплаченого АВ не роблять.
Тільки якщо вся сума або частина ціього АВ йде у зменшення податку на прибуток, тільки тоді в бухобліку йде нарахування Дт 98 Кт 6413 на суму ряд. 16.4.1 з додатку ЗП
Тому при кожній виплаті дивідендів юрособам мав би сплачуватись АВ за правилами п. 57.1-1. ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n1370).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Співпраця ФОП з закладами на загальній системі з ПДВ
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП при високому ЄСВ роботодавця
Проводки по ПДВ при поверненні товару та авансах постачальника
Правила заповнення декларації ПДВ при імпорті акумуляторів
Зміна назви підприємства: подача заяви 1ПДВ та зразок
Виплата розрахункових коштів і документів після смерті працівника
Автоматичне оновлення відстрочки військового обліку: що необхідно знати
Коректне відображення декретної та відпустки по догляду за дитиною
Щира вдячність за отриману відповідь та підтримку
Чи може підприємство використовувати ПДВ-кредит при звільненні
Як правильно анулювати зайву податкову накладну на ПДВ
зареєструвала зайву податкову накладну на неплатника ПДВ. Потрібно анулювати її …
Як отримати податкове повідомлення через електронний кабінет
Фізична особа здає в оренду земельну ділянку Фермерському господарству 4 групи …
ПДВ: Як врахувати податковий кредит за страховою компенсацією
