СВ
Світлана
21.01.2026 | 10:49
Відповідь надано
Переплата авансових внесків: проводки для зменшення дебітового сальдо
Добрий день! У компанії є переплата за авансовими внесками з податку на прибуток з виплати дивідендів. В 1 кварталі був прибуток, нарахували дивиденди участникам, авансовий внесок з податку на прибуток з дивидендів не платили, у зв’язку із наявною переплатою по Дт. 64 рахунку. Якою проводкою зменшити дебітове сальдо рах. 64 на суму авансового платежу. Умовно: дт. 64 3 млн., авансовый платіж з податку на прибуток з дивідендів склав 1 млн. Грн. Податку на прибуток в звітному періоді не має, у зв’язку із великою сумою збитків попередніх періодів.
ВК
Валентина, консультант
експерт
22.01.2026 | 20:30
Очікує відповідь
По авансовому внеску з дивідендів не може бути переплати в бюджеті, навіть якщо Ви її бачите у себе в ОСВ на рах. 6413
Ви в декларації з податку на прибуток узгоджуєте нарахування цієї суми в ряд. 20 АВ та ряд. 22 і в додатку АВ.
Все, що не поміщається в зменшення податку на прибуток звітного періоду - йде на зменшення податку на прибуток наступних років (ряд. 16.4.2 додатку ЗП).
При цому в бухобліку нарахування на суму сплаченого АВ не роблять.
Тільки якщо вся сума або частина ціього АВ йде у зменшення податку на прибуток, тільки тоді в бухобліку йде нарахування Дт 98 Кт 6413 на суму ряд. 16.4.1 з додатку ЗП
Тому при кожній виплаті дивідендів юрособам мав би сплачуватись АВ за правилами п. 57.1-1. ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n1370).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ІБ
Бабченко Ірина Ігорівна
05.05.2026 | 21:29
Відповідь надано
Подовження лікарняних: які документи потрібні для заяви ФОП
ФОП подає на себе заяву-розрахунок на лікарняні по вагітності та пологам (подовження на 14 днів). До заяви треба додати той сами пакет документів (розрахунковий період залишається з первинного лікарняного), чи треба брати нову довідку про відсутність заборгованності на поточну…
ТЕ
Тетяна
05.05.2026 | 19:50
Відповідь надано
Визначення коду для відображення вимушеного прогулу у табелях
У травні 2026 року звільненого працівника поновлено на посаді з 31.01.2026 згідно з рішенням суду, нараховано і виплачено середній заробіток за час вимушеного прогулу. Питання: в уточнюючих (коригуючих) табелях за січень-квітень 2026р. яким кодом позначити час вимушеного прогулу…
МА
Мар'яна
05.05.2026 | 18:40
Відповідь надано
Перспективи анулювання ліцензії при закритті магазину алкоголю
ТОВ на заг системі, торговець алкоголем закриває магазин 15 травня. Ліцензію мабуть самі собі анулюємо, бо втратимо оренду приміщення (це була єдина точка торгівлі, юр особу поки не ліквідуємо). Чи можна не дотримуватись рівня з.п. (2 мін з.п.) вже у квітні, та відповідно і у…
ІП
Прозапас Ірина Валеріївна
05.05.2026 | 18:31
Відповідь надано
Компенсація за відпустку при звільненні: правильність розрахунків окладу
Добрий вечір.
Питання наступне- працівник на простої знаходився з 01.06.2023 року по 27.04.2026 рік, 01.05.2026 року він звільняється. Оклад на сьогодні 13667, чи правильно я порахую якщо я оклад на сьогодні помножу на 12 місяців і з цієї суми порахую компенсацію відпустки…
Питання наступне- працівник на простої знаходився з 01.06.2023 року по 27.04.2026 рік, 01.05.2026 року він звільняється. Оклад на сьогодні 13667, чи правильно я порахую якщо я оклад на сьогодні помножу на 12 місяців і з цієї суми порахую компенсацію відпустки…
ОЛ
Олена
05.05.2026 | 17:51
Відповідь надано
Оренда приміщення: умови включення комунальних послуг у плату
Чи можна в договорі оренди приміщення з фізичною особою вказати що комунал входить в оренду плату, і кожен місяць робити допку до договору про зміну вартості оренди та в акті писати просто оренда приміщення за місяць і вартість, і на руки отримувати суму вартість оренди-23%…
ІМ
Інна Миколаївна
05.05.2026 | 17:39
Відповідь надано
Звітність ФОП: чи подається звіт за найманих помісячно
Вітаю. вибачте. ФОП здає звіт за найманих помісячно…
ОК
Оксана
05.05.2026 | 16:53
Відповідь надано
Чи мають благодійні організації право на адміністративні витрати
Благодійна неприбуткова організація має право віднести на адміністративні витрати не більше 20% від доходу зазначеного в рядку 2280 форми 2-мс. Це норма Закону про БД (п.3.ст.16). В той час рух гуманітарної допомоги не відображається в статтях дохід/витрати. Тому, отримуючи і…
ТД
Дяченко Тетяна
05.05.2026 | 16:53
Відповідь надано
Можливості погашення заборгованості за імпортом під час війни
Добрий день! Наше підприємство по імпортному контракту отримало обладнання в 2020 році на суму 12 700, 00 євро. І досі його не оплатило.
Обслуговуючий банк нам відмовив в придбанні валюти і оплаті заборгованості за цим
контрактом посилаючись на положення Постанова…
Обслуговуючий банк нам відмовив в придбанні валюти і оплаті заборгованості за цим
контрактом посилаючись на положення Постанова…
GO
Golovbuh
05.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Облік відступлення права вимоги: проведення та податкові різниці
Вітаю! Ми ЮО (первісний кредитор,заг.система,ПДВ,усі різниці) відступили право вимоги новому кредитору в повному обсязі 1 530 000 по договору за ціну 1 200 000, яка буде погашена грошима на р/р. В нас в обліку дебіторська заборгованість має такі складові: основна сума по Д 361…
ВІ
Вікторія
05.05.2026 | 16:42
Відповідь надано
Відмова працівника від роботи: дії підприємства та оформлення документів
Доброго дня ! Питання зв'язане з прийняттям працівника на підприємство. 1 травня 2026 року дата наказу на прийняття на роботу . Дата початку роботи 4 травня 2026 року. В день наказу подали данні про прийом на порталі ПФУ , але робітник 4травня 2026 відмовился від роботи, не…
ОК
Оксана
05.05.2026 | 16:34
Відповідь надано
Перехід ФОП на загальну систему: наслідки та додаткові податки
Добрий день! Будь ласка, допоможіть розібратись з таким питанням: ФОП , платник єдиного податку 2 групи за 1 півріччя 2026 року, використав суму річного ліміту. Які наслідки матиме перехід ФОП на загальну систему до кінця поточного року, крім збільшення податку до 18%? Чи є…
ЛІ
Лілія
05.05.2026 | 16:18
Відповідь надано
Як правильно відобразити зміни працівників в Об'єднаному звіті
Вітаю. 1. Працівника перевели (звільнення не було) з 14.04.2026 на іншу посаду. Як відобразити в додатку 5 Об'єднаного звіту одним рядком чи двома? 2. Працівника прийняли та звільнили з роботи в одному місяці - як відобразити в додатку 5 Об'єднаного звіту одним рядком чи двома…
НА
Наталья
05.05.2026 | 16:15
Відповідь надано
Облік військових: вимоги, штрафи та наслідки для підприємств
Вітаю.
Підкажіть будь ласка, чи потрібно головному бухгалтеру підприємства мати сертифікат, або іншій документ, який підтверджує закінчення курсів з ведення військового обліку.
- Які штрафні санкції нараховують, якщо нема документа.
- Які штрафні санкції…
Підкажіть будь ласка, чи потрібно головному бухгалтеру підприємства мати сертифікат, або іншій документ, який підтверджує закінчення курсів з ведення військового обліку.
- Які штрафні санкції нараховують, якщо нема документа.
- Які штрафні санкції…
OL
Olga
05.05.2026 | 16:13
Відповідь надано
Визначення відпустки та зарплати після вихідного для працівника
В квітні 2026 року ФОП запровадив вихідний для працівників 13.04 понеділок після Великодня (визначено кількість роб днів 21 - 168 годин). В 04.26 один працівник був у відпустці Чи потрібно йому на цей день продовжувати відпустку? Як визначити зарплату за 3 дні коли він працював…
ОЛ
Ольга
05.05.2026 | 16:08
Відповідь надано
Оцифрування трудових книг та свідоцтв для ФОП: необхідність
Вітаю, кому обовязково оцифровувати трудові книги, якщо у працівника трудова книга із першим записом 01.01.2020 р. чи потрібно оцифровувати?
Працівник також ФОП - чи потрібно оцифровувати свідоцтво про державну реєстрацію як ФОПа…
Працівник також ФОП - чи потрібно оцифровувати свідоцтво про державну реєстрацію як ФОПа…
