Витрати на міжнародну виставку: податки чи можливість їх списання

Щодо ПДВ

Вам не потрібно реєструвати ПН на ці послуги нерезидента, адже місцем їх постачання є місце їх фактичного надання - за визначенням ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%B5%D1%81#n4496):

"186.2.3. місце фактичного надання послуг у сфері культури, мистецтва, освіти, науки, спорту, розваг або інших подібних послуг, включаючи послуги організаторів діяльності в зазначених сферах та послуги, що надаються для влаштування платних виставок, конференцій, навчальних семінарів та інших подібних заходів."

Щодо податку на репатріацію

Він також не утримується завдяки виключенню в п. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%B5%D1%81#n10752):

"к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення."

Щодо бухобліку

Якщо крім рахунку/інвойсу Вам більше нічого не нададуть, то рекомендуємо провести в обліку так:

Дт 632 Кт 312 - сплатили за участь у виставці

Дт 39 Кт 632 - на підставі інвойсу визанли витрати майбутнії періодів

Дт 93 Кт 39 - списали на витрати періоду коли виставка відбулася (бухдовідка)

Раді допомогти, звертайтесь ще!