Замовити рекламу
Безкоштовний вебінар: Закриваємо 2026 рік — плануємо 2027-й: собівартість, податки, звітність, секрети податкового планування та Excel — рішення
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЯН
Новосад Ярослава
02.01.2026 | 10:58
ПДВ
Відповідь надано

Обов'язок нарахування ПДВ при резервуванні сумнівних боргів підприємства

Вітаю, у підприємства наявна Дт заборгованість по рах. 63 (оплачений аванс постачальнику).У нас наявне судове рішення в нашу користь про стягнення коштів та наявне виконавче провадження, яке повернулося без виконання через відсутність майна/коштів боржника. У грудні 2025 ми нарахували резерв сумнівних боргів під цю заборгованість.
Коли у нас виникає обов'язок нарахувати компенсуєче ПДВ за раніше отриманим податковим кредитом?
В грудні при нарахуванні резерву Дт 94 Кт 38?
Чи в момент списання заборгованості з балансу Дт 38 Кт 36 ? (плануємо списувати у 2028 р., оскільки це вже втретє було повернуто провадження без виконання).
Дякую!
ЮК
Юрій, консультант
експерт
02.01.2026 | 23:25
Очікує відповідь

Вважаємо, що така необхідність виникне, коли Ви самостійно визнаєте таку заборгованість безнадійною або у разі якщо закінчиться строк позовної давності.

Згідно з п.4 НП(С)БО -10 «Дебіторська заборгованість» ( https://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0725-99#o16 ), це «поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником або за якою минув строк позивної давності».

Якщо це буде у 2028 році – відповідно і нараховувати компенсуючий ПДВ згідно з п.п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ) потрібно буде у відповідному періоді 2028 р.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

consultations-question

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
15.11.2026 | 23:01
Спрощена система
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи може ФОП 2 групи отримати пільги на ЄП та ВЗ

Добрий день.
ФОП 2 група.
Місце реєстрації м.Харків, а місце провадження вся Україна.
Підкажіть, будь ласка, чи може ФОП користуватися пільгою по сплаті ЄП та ВЗ…
МК
Марина, консультант
експерт
15.11.2026 | 23:25

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Пільга по салаті/несплаті ЄП та ВЗ прив'язана тільки до…Ще

СВ
Світлана
15.11.2026 | 21:47
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Виправлення помилок у звіті ФОП: донарахування та компенсації

Вітаю. ФОП не відобразив у травні у звіті Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, звільнення працівника та суму компенсації відпустки, як виправити помилку при подачі Уточнюючого звіту. Уточнення у звіті ще було…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 22:51

Подайте уточнюючий звіт за 2 квартал.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за…Ще

ВМ
Макєєва Вікторія Леонтіївна
15.11.2026 | 21:01
Інше
Відповідь надано

Можливість включення комунальних послуг в орендну плату для ТОВ

Добрий вечір! ТОВ на єдиному податку 3 гр.здає приміщення в оренду .Чи можна в Договорі оренди прописати що комунальні послуги включені в орендну плату ? Дякую…
МК
Марина, консультант
експерт
15.11.2026 | 23:45

Так, можна.

В договорі це може бути прописано так:

Сторони погоджуються, що всі витрати на комунальні послуги (електроенергію, водопостачання…Ще

ЮЛ
Юлія
15.11.2026 | 20:13
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правильність виписки податкової накладної після оплати електроенергії

ВІтаю! Постачальник електроенергії виписує видаткову накладну кфнцем місяця, а податкову накладну реєструє датою оплати. Чи вірно це? Наприклад видаткова накладна 31.10.2026, оплата 12.11.2026, податкова 12.11.2026…
СК
Світлана, консультант
експерт
15.11.2026 | 21:27

Так, це також цілком законно та прямо передбачено ПКУ.

Згідно з абз. 2 п. 44 підрозд. 2 розд. XX ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035…Ще

НА
Наталия
15.11.2026 | 19:04
Зарплата
Відповідь надано

Питання індексації зарплати після підвищення та зменшення окладу

Вітаю, ТОВ у липні 2026 відбулось підняття окладів, у жовтні оклади цим же працівникам оклад зменшили, Чи буде виникати індексація і який місяць буде базовим? Дякую за відповідь…
НК
Наталя, консультант
експерт
15.11.2026 | 22:32

Так, індексацію маєте нарахувати таким працівникам в грудні 2026. Базовим місяцем для індексації буде липень 2026- останній місяць підвищення окладів.

Зменше…Ще

СВ
Світлана
15.11.2026 | 19:03
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Зміни в ЄСВ для жінок-ФОПів з дітьми до трьох років

Чи є позиція ПФУ чи ДПІ щодо норми ЄСВ яка почала діяти з 1 жовтня 2025 р,а з 1 січня норму прибрали щодо жінок фопів які мають дітей віком до 3 років . Якщо ФОП протягом 2026 р.продовжував сплачувати чи є шанс в річній звітності не показати таке нарахуваня ЄСВ ,відповідно за…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 20:36

ЄСВ сплачувати не потрібно якщо ФОП отримує допомогу при народжені дитини, призначену до 01.01.2026 р. або допомогу по догляду за дитиною до досягнення…Ще

СВ
Світлана
15.11.2026 | 18:58
Інше
Відповідь надано

Зміна реквізитів повернення фінансової допомоги: як оформити

Фізична особа надала ТОВ поворотну фінансову допомогу ,оформлено договір . Хочемо повернути позику. Позичальник сказав ,щоб повернули на реквізити іншого банку ,а не на той який вказано у договорі . Як це вірно оформити ? Позичальник має написати заяву чи оформити потрібно…
МК
Марина, консультант
експерт
15.11.2026 | 23:29

Потрібно оформити додаткову угоду.

Реквізити сторін прописані в договорі, і якщо там немає розрахункового рахунку в банку, на який зараз будуть повертатись…Ще

ОЛ
Олена
15.11.2026 | 16:10
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Військовий облік: як вести інформацію про звільнених працівників

По звільненим працівникам в списках залишається остання інформація про бронювання за своїм /за іншим пі-вом чи залишаємо пусті колонки 14 на дату інших змін по під-ву до кінця року…
ПК
Поліна, консультант
експерт
15.11.2026 | 20:08

Потрібно поставити прочерк.

Оскільки звільнення працівника є підставою автоматичного анулювання бронювання відповідно до п.п. 5 п. 31 Порядку 76…Ще

ОЛ
Олена
15.11.2026 | 15:55
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Правила вказівки адреси в списках військового обліку при розбіжностях

Якщо адреса зереєстрованого місяця проживання відрязняється від фактичного місяця проживання, яку адресу зазаначаємо у колонці 11 списків військового обліку…
ПК
Поліна, консультант
експерт
15.11.2026 | 19:58

Вносьте ту адресу, за якою працівник фактично перебуває на військовому обліку в ТЦК та СП.

Графа 11 – адреса задекларованого/зареєстрованого місця…Ще

ІР
Ірина
15.11.2026 | 15:07
Інше
Відповідь надано

Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича

Доброго дня,ФОП переписав приміщення і земельну ділянку, на якій веде господарську операцію, на родича. Цей же ФОП в даному приміщенні введе господарську діяльність, чи потрібно робити договора оренди…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.11.2026 | 15:14

Так, договір обов’язково потрібен.

Оскільки право власності перейшло до іншої фізичної особи (родича), ФОП більше не є власником майна і не може…Ще

ЛІ
Лілія
15.11.2026 | 14:09
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій

ФОП 3-тя гр. виявив що вносячи готівк. виручку через касу банку були неправильно відображені дати такої виручки по Zзвітах. Що призвело до того що на слідуючий місяць опираючись на ті дати внесення по банківській виписці вніс виручку повторно задвоїв дохід. Різниця між внесенням…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.11.2026 | 15:08

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Оскільки дохід було задвоєно, ви зменшуєте (а не донараховуєте) податкові…Ще

ТА
Тамара
15.11.2026 | 12:45
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору

Вітаю! Помилково в додатку 4ДФ до Розрахунків нашим підприємством відображено нарахований дохід у графі «Військовий збір» у розділі ІІ «Зведені дані про оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею, винагороди за працю військовополоненим". Як правильно подати уточнюючий…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 17:28

Для Додатка 4ДФ звітний новий розрахунок та уточнюючий заповнюються однаково.

Але для вашої ситуації звітний новий розрахунок можуть не прийняти, оскільки…Ще

ОЛ
Олена
15.11.2026 | 11:56
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Дії роботодавця при відсутності звання у Витягу з Резерв+

якщо при звірці у Витягу з Резерв+ не вказано звання, які дії роботодавця? Чи можна звіритися з ТЦК зі списками без вказування звання, залишити пусту графу…
ПК
Поліна, консультант
експерт
15.11.2026 | 18:35

Це не буде причиною відмови у проведені звіряння.

У разі відсутності інформації для заповнення окремих граф списків ставте у них прочерк або зазначайте…Ще

ЮЛ
Юлія
15.11.2026 | 11:40
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати

Доброго дня. Працівниці нарахована заробітна плата за 8 робочих днів в розмірі 3828,57 грн. та декретні за 19 кал. днів в розмірі 6165,50 грн. Чи застосовується податкова соціальна пільга до заробітної плати 3828,57 грн.? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 13:31

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Податкова соціальна пільга застосовується до доходу у…Ще

ИН
Инна
15.11.2026 | 11:34
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Нарахування зарплати: терміни авансу та остаточної виплати податків

Нарахування заробітної плати: аванс та за 2 половину місяця? Строки сплати зп та податків з неї…
НК
Наталя, консультант
експерт
15.11.2026 | 22:04

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Строки виплати зарплати визначають локальним документом…Ще

ОЛ
Олена
15.11.2026 | 01:04
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно

Чи потрібно до списків включати мобілізованих…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:20

Ні, мобілізованих працівників не потрібно включати до списків на 2027 рік.

Відповідно до оновленої редакції п.44 Порядку №1487…Ще

НА
Наталія
15.11.2026 | 00:15
ФОП
Відповідь надано

Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів

чи має право ФОП 2 гупа єдинник продавати товар ТОВ, точніше ТОВ бере під реалізацію, а тоді віддає ФОП 70 % також співпраця з ФОПами…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:16

Так, ФОП 2 групи єдиного податку має право продавати товар ТОВ та іншим ФОП будь-якої системи оподаткування, а також передавати його під реалізацію (за…Ще

НА
Наталія
15.11.2026 | 00:11
ФОП
Відповідь надано

Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки

чи має право ФОП 2 група продавти сертифікати на сайті? як з податковою…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:27

Так. Саме продаж сертифікатів не заборонений.Нормами ПКУ не заборонено продаж подарункових сертифікатів, проте розрахунок за товари подарунковим…Ще

ОС
Савіна Олена Вікторівна
14.11.2026 | 23:20
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій

Якщо бізнес ФОП зареєстрований до 2022 року зараз знаходиться на території бойових дій, зазначено у реєстрі територій, чи можна не платити ЄП і ВЗ і як це оформити…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 00:23

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

На практиці єдиний податок та військовий збір продовжують…Ще

ОЛ
Олена
14.11.2026 | 21:47
ФОП
Відповідь надано

Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати

У ФОП є один найманий працівник. Нарахування ЗП відсутнє, тривала відпустка за власний рахунок. Чи має право ФОП не подавати квартальну об"єднану звітність…
МК
Марина, консультант
експерт
15.11.2026 | 11:20

Ні, немає права.

Працівник, який перебував у відпустці без збереження зарплати - продовжує перебувати у трудовиї відносинах з ФОП, і його потрібно…Ще