Відповідно о ч. 1 ст. 601 ЦКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014) зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги.

Тобто у Вашому випадку є підстави для взаємозаліку

Щоби зарахування вимог мало юридичну силу, операцію потрібно правильно оформити документально. Для проведення взаємозаліку, відповідно до ч. 2 ст. 601 ЦКУ, достатньо ініціативи – заяви однієї сторони. Це означає, що за певних умов погашення зустрічних вимог можливе навіть без підписання двостороннього документа – достатньо надіслати іншій стороні письмову заяву у довільній формі

Що стосується ПДВ, то нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту відбулось по першіій події - постаччачння товарів та послуг. Тому проведення заліку грошової заборгованності на ПДВ не впливає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!