Наслідки нереєстрації у фінансовому моніторингу для компанії

Так, наслідки є — за нереєстрацію як суб’єкт фінмоніторингу та неподання форми №1‑фінмон передбачені значні штрафи, а після реєстрації з’являються додаткові обов’язки, які потрібно виконувати системно.

Ваше ТОВ з КВЕД 69.10, яке надає юридичні та бухгалтерські послуги, відноситься до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Це прямо передбачено ч. 2 ст. 6 Закону України від 06.12.2019 №361‑IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…». Реєстрацію в системі фінмоніторингу слід здійснити не пізніше дня встановлення перших ділових відносин або проведення першої фінансової операції (п. 5 Постанови КМУ від 09.09.2020 №850). Через поєднання видів діяльності контроль за вами здійснюють два органи: Міністерство юстиції (за юридичні послуги) та Міністерство фінансів (за бухгалтерські).

Нереєстрація як СПФМ та неподання звітності тягнуть фінансові санкції: за порушення вимог закону — штраф до 3 000 НМДГ (51 000 грн) (ч. 5 ст. 32 Закону №361‑IX), за неподання або несвоєчасне подання звітності — до 20 000 НМДГ (340 000 грн) (ч. 5 ст. 32 Закону №361‑IX). Окремо передбачена адмінвідповідальність посадових осіб — від 300 до 2 000 НМДГ (від 5 100 до 34 000 грн) за ст. 166‑9 КУпАП. Саме форма №1‑фінмон подається щорічно до Міністерства юстиції до 11 січня (Наказ Мін’юсту від 17.06.2022 №2522/5), а форма №2‑фінмон — до Міністерства фінансів (Наказ Мінфіну від 09.12.2022 №422). Отже, для Вашої компаніїї мова про дві форми, а не про одну. Форму 2-фінмон подають Суб'єкти Первинного Фінансового Моніторингу (СПФМ), до яких належать аудитори, бухгалтери (крім штатних), податкові консультанти, рієлтори, юристи (адвокати), а також суб'єкти, що торгують дорогоцінними металами, і ломбарди. зараз обноворювалося питання про перенесення терміну подафі 2-фінмон на 25 січня, аленіяких змін не прийнято, і по обох формах термін лишається 11 січня.

Якщо зареєструватися зараз, компанія повинна буде впровадити процедури належної перевірки клієнтів (ідентифікація, верифікація, бенефіціари, оцінка ризиків), вести внутрішні правила і фіксацію операцій, а також повідомляти про підозрілі операції та розбіжності у відомостях про КБВ клієнтів. За невиконання цих вимог також передбачені штрафи згідно зі ст. 32 Закону №361‑IX. Для клієнтів це означає додаткові запити документів і можливість повідомлень до Держфінмоніторингу у разі підозрілих операцій .

Подавати звіти за минулі роки «заднім числом», якщо компанія не була зареєстрована як СПФМ, не потрібно, але факт роботи без реєстрації може бути встановлений при перевірці і тоді застосовуються штрафи, зазначені в законі.

Наслідки нереєстрації та неподання звітності

За нереєстрацію (порушення інших вимог): штраф у розмірі до 3 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (НМДГ), що становить 51 000 грн [Закон №361-IX, ст. 32, ч. 5, п. 14].
За неподання або несвоєчасне подання звітності (форми №1-фінмон та №2-фінмон): штраф до 20 000 НМДГ, що становить 340 000 грн [Закон №361-IX, ст. 32, ч. 5, п. 6].
Адміністративна відповідальність: на посадових осіб ТОВ може бути накладено штраф від 300 до 2000 НМДГ (від 5 100 до 34 000 грн) згідно зі ст. 166-9 КУпАП.

Нормативна база: Закон України №361‑IX (ст. 6, ст. 32); Постанова КМУ №850 від 09.09.2020; Наказ Мін’юсту №2522/5 від 17.06.2022 (форма №1‑фінмон); Наказ Мінфіну №422 від 09.12.2022 (форма №2‑фінмон); ст. 166‑9 КУпАП.

Раді допомогти, звертайтесь ще!