Взагалі помилкова ПН та РК до неї не повинні відображатися в деклараціях з ПДВ.

З цього приводу є роз’яснення податківців:

«…в декларації платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, не підлягають відображенню в декларації» (роз’яснення ГУ ДПС у Львівській області «Як у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг необхідно відобразити податкові зобов’язання в податковій декларації з ПДВ?» опубліковано 23.06.21 р., посилання на повний текст: https://lv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/477249.html ).

Тому у Вашому випадку слід подати УР до декларації за вересень 2025 р. на зменшення зобов’язань з ПДВ.

Та РК на анулювання ПН Ви не відображаєте в декларації з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!