ОД
Долинюк Ольга Ярославівна
17.12.2025 | 16:56
Відповідь надано
Повернення зайво перерахованих коштів: чи реєструвати податкову накладну
Добрий день. Підприємство оплатило кошти по накладні і помилково перерахували на 100тис більше. На слідуючий день кошти були поверненні на розрахунковий рахунок фірми. Скажіть будь ласка чи ми маємо реєструвати податкову накладну на зайво перераховані кошти, і потім коригувати її, чи не потрібно, так як кошти були повернення на слідуючий день. Дякую
ОК
Оксана, консультант
експерт
18.12.2025 | 06:31
Очікує відповідь
У разі наявності договору податкову накладну на зайво перераховані кошти потрібно скласти, а після повернення - оформити розрахунок коригування на зменшення.
Оскільки між сторонами існують договірні відносини (є чинний договір), то навіть якщо кошти були надмірно сплачені та повернені наступного дня, податкову накладну (ПН) на всю суму надходження потрібно скласти на дату отримання коштів, включаючи і надмірно сплачену частину.
Це відповідає позиції ДПС (Лист ДПСУ від 25.08.2025 № 6064/К/99-00-21-03-02-09), згідно з якою, якщо кошти надійшли в межах договірних відносин, навіть помилково, то вони вважаються оплатою, яка формує податкові зобов’язання з ПДВ. А на дату повернення зайвих коштів слід оформити розрахунок коригування (РК) на зменшення до цієї ПН згідно з п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЛЮ
Людмила
18.12.2025 | 10:44
Відповідь надано
Як включити рішення суду до декларації ПДВ за 2024
Доброго дня. ФГ єдиний податок 4 гр. У січні місяці 2024 року була помилково зареєстрована …
ІР
Ірина
18.12.2025 | 10:20
Відповідь надано
Чи будуть штрафи за несвоєчасну реєстрацію коригування ПДВ
Добрий день. Чи не буде штрафної санкції за несвоєчасну реєстрацію розрахунку коригування ( до ПН) нульового …
ОТ
Ткаченко Ольга
18.12.2025 | 10:06
Відповідь надано
Помилка в назві фірми: наслідки використання електронних ключів
ТОВ оформили електронні ключі, при подачі заявки була помилка в назві фірми. Сертифікаційний центр не …
К
Клименко Марина Володимирівна
18.12.2025 | 09:48
Відповідь надано
Коригування ПДВ: де зазначити повернення товару від постачальника
Доброго дня. У декларації з ПДВ заповнений рядок 7.1 (коригування обсягів постачання та податкових …
ОЛ
Олександр
18.12.2025 | 08:49
Відповідь надано
Чи потрібно подавати пусті додатки до декларації з ПДВ
В листопаді в ЄРПК зареєстровані тільки дві податкові накладні на реалізацію зерна.
…
…
ГС
Стретович Галина Михайлівна
18.12.2025 | 08:40
Відповідь надано
Як відобразити безкоштовну закупівлю засобів зв'язку без ПДВ
Вітаю. За зверненням військової частини підприємство закупило засоби зв'язку, які були передані безкоштовно. Купівля …
ТА
Тамара
17.12.2025 | 20:29
Відповідь надано
Терміни відмови від спрощеної системи для платників ЄП 5%
До якої дати підприємство- платник ЄП(5%) може відмовитися від спрощеної системи?
АН
Анна Малишева
17.12.2025 | 19:18
Відповідь надано
Як виправити ситуацію з розблокуванням накладної ФОП
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, як виправити ситуацію, коли ФОП, платник єдиного податку 3% з …
МИ
Миненко Лариса
17.12.2025 | 18:19
Відповідь надано
Як зберегти ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем
Підприємство в жовтні-листопаді 2025 не виконало вимоги щодо середньої зарплати стосовно ліцезії на роздрібну …
ОВ
Войтова Оксана Станіславівна
17.12.2025 | 18:01
Відповідь надано
Помилка при подачі звіту: код професії не відповідає класифікатору
подала обєднану за листопад ,прийняли на посаду тракториста -машиніста сг виробництва ,класифікатор професій був 8331 …
ОК
Коцюбська Ольга Володимирівна
17.12.2025 | 17:56
Відповідь надано
Термін зберігання табелів обліку робочого часу для підприємств
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, скільки зберігати Табель обліку використання робочого часу ? У нас у …
МА
Марія
17.12.2025 | 17:47
Відповідь надано
Питання про акцизні ставки для ФОП на алкоголь і тютюн
Добрий вечір. ФОП роздрібна торгівля алкоголем та тютюном. Сума чистого доходу менша за 16000 грн …
МА
Марія
17.12.2025 | 17:43
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП подавати акцизну декларацію при продажу тютюну
Добрий день. ФОП здійснює продаж тютюнових виробів ,але не є платником акцизного податку. Чи повинен …
НЯ
Ярошенко Наталія Леонідівна
17.12.2025 | 17:37
Відповідь надано
Вплив допомоги на звітність сільськогосподарського виробництва підприємства
Наше підприємство отримало допомогу через ДАР на 1 га землі. Ми на єдиному податку 4 …
ЮД
Дорофеева Юлия Викторовна
17.12.2025 | 17:33
Відповідь надано
Чи є імпорт товарів від нерезидента контрольованими операціями
Доброго дня! Дохід не перевищує 150 млн грн за рік. Обсяг операцій з нерезидентом перевищує …
СО
Софія
17.12.2025 | 17:29
Відповідь надано
Перевезення пального в каністрах без заяви підприємства: можливості
Вітаю! Чи може водій перевозити пальне в каністрах 5 л - 10 каністр в машині і …
ОЛ
Олена
17.12.2025 | 17:24
Відповідь надано
Коли та як реєструватися платником ПДВ для ФОП
Фоп на загальній системі за період січень- грудень 2025 року отримав вже більше 1 млн …
ОГ
Генсицька Олена
17.12.2025 | 17:19
Відповідь надано
Включення ПДВ у собівартість продукції з пільговим статусом
Платник пдв виробляє продукцію і продає ії без пдв, тому що має льготу з пдв …
ОЛ
Ольга
17.12.2025 | 17:03
Відповідь надано
Зміна тарифів на послуги: вплив на РРО та ПРРО
Добрий день.
Тов на загальній реалізує послуги - паркомат, вартість 10грн /год.< …
Тов на загальній реалізує послуги - паркомат, вартість 10грн /год.< …
