Правила заповнення Додатка 2 до декларації з ПДВ

Для формування додатку 2 Вам слід погашати податкові зобов'язанння від'ємним значенням жовтня.

Порядком № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n124 не встановлено особливостей заповнення додатку 2.

Однак є загальне визначення, що при розрахунку різниці між сумою податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду враховується увесь обсяг податкового кредиту, зазначений у рядку 17 декларації, до складу якого входить, у тому числі, сума від’ємного значення попереднього звітного періоду (п. 5 розд V Порядку №21).

Тому вважаємо, що в такому випадку слід від'ємне значення в додатку 2 розраховувати наступним чином: податкові зобов'язання листопада мінус податковий кредит листопада, різницю слід змінусувати від'ємним значенням жовтня, тобто в додатку 2 у вас буде період тільки жовтень і сума 193 764 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!