ЛП
Пиртя Лілія Миколаївна
15.12.2025 | 15:45
Відповідь надано
Помилки в податкових накладних та коригуваннях: аналіз ситуації
Постачальник виписала податкову накладну спочатку 24.11.2025 року , хоча мала виписати датою оплати 19.11.2025 року.Вона зробила розрахунок коригування від 30.11.2025 з причиною 103, яке я маю зареєструвати.І виписала нову податкову накладну від 19.11.2025.Але і тут помилка у номенклатурі.По акту послуги надавались за жовтень , а в податковій накладній за грудень. Вона робить знову розрахунок коригування від 30.11.2025 року з причиною коригування 104, де з мінусом ставить послугу за грудень і з плюсом ставить послугу за жовтень.Чи правильні дати в розрахунках коригування і чи вірні вказані причини коригування.
ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.12.2025 | 20:11
Очікує відповідь
Вважаємо, що все зроблено вірно з боку постачальника.
Згідно з наведеними Вами даними, потрібно було виправити помилку в графі 2 ПН при зазначені номенклатури послуги.
Саме тому і потрібно скласти РК з кодом причини коригування 104 «зміна номенклатури».
Та за загальними правилами, «для виправлення помилок, допущених в обов’язкових реквізитах податкової накладної, розрахунок коригування складається на дату виявлення помилки» (роз’яснення ГУ ДПС у м. Києві «На яку дату складається розрахунок коригування для виправлення помилки, допущеної в обов’язкових реквізитах податкової накладної?» опубліковано 16.09.22 р., посилання на повний текст: https://kyiv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/615849.html ).
Строки реєстрації такого РК не порушені, зареєстровано з дотриманням вимог п.89 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8035 ) – тобто не пізніше 18.12.25 р.
Тому у Вашому випадку є право на податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АН
Анна
15.12.2025 | 17:46
Відповідь надано
ФОП: чи може борг по податку позбавити єдиного податку
Чи може ФОП бути позбавлений права перебувати на єдиному податку, якщо у нього як у …
ВА
Антонова Виктория
15.12.2025 | 17:26
Відповідь надано
Уточнення щодо перепідготовки: виправлення коду 158 в документах
уточнение к вопросу о переподкотовки- код 158( опечатка)
ВА
Антонова Виктория
15.12.2025 | 17:21
Відповідь надано
Штрафи за неоподаткування перепідготовки: уточнюючий розрахунок та наслідки
Добрый день. Предприятие в форме 4 ДФ не отразило специалистов , которые проходили переподготовку ( код 128 …
ТЕ
Тетяна
15.12.2025 | 17:13
Відповідь надано
ПДВ при благодійній допомозі: складання ПН та декларація
Добрий день. На нашу ТОВ надійшов благодійний лист-звернення від Комунального закладу (гімназія). З прохання …
ОЛ
Олександра
15.12.2025 | 17:08
Відповідь надано
Коригування ПДВ при поверненні товару під час військового стану
Доброго дня.
тов, платник пдв, який на період військового стану користується податковою …
тов, платник пдв, який на період військового стану користується податковою …
ОК
Коцюбська Ольга Володимирівна
15.12.2025 | 16:54
Відповідь надано
Запровадження графіку змінності для нових працівників у ФОП
Доброго дня.
ФОП узяв до штату 2-х товаришів по роботі: один …
ФОП узяв до штату 2-х товаришів по роботі: один …
ВІ
Вікторія
15.12.2025 | 16:45
Відповідь надано
Виправлення помилки в звітності по ЄСВ і ПДФО
Вітаю, подали за 11.2025: Розрахунок «Звітний» № 1 та Розрахунок «Звітний» № 2 за …
АН
Анжеліка
15.12.2025 | 16:43
Відповідь надано
Як правильно відображати витрати на послуги Нової пошти
Доброго дня! Наша компанія купує товар, а потім продає. Товар надходить через перевізника Нова пошта …
НА
Наталья
15.12.2025 | 16:39
Відповідь надано
Облік автомобілів: продаж, технічний стан та передача ТЦК
Доброго дня! Авто знято з військового обліку для продажу но на термін подачм додатку 1 …
НА
Наталія
15.12.2025 | 16:27
Відповідь надано
Пільги по ПДВ при постачанні товарів від іноземного фонду
Добрий день.Чи є якісь пільги по ПДВ у наступній ситуації: Під-во платник ПДВ …
АВ
Анна Владимировна
15.12.2025 | 16:17
Відповідь надано
Правила складання РК при поверненні товару та оплаті
Ми 01.11 відвантажили товар покупцю на 100 грн, склали податкову накладну (ПЗ+100), 05.11 …
ЮК
Коваленко Юлія Володимирівна
15.12.2025 | 16:12
Відповідь надано
Проблеми округлення ПДВ: як виправити відхилення в декларації
Вітаю) Підкажіть будь ласка, при заповненні таблиці 2.1 додатку 1 декларації з ПДВ загальна …
ФР
Франчук Валентина
15.12.2025 | 16:02
Відповідь надано
Внесення даних у трудову книжку після зміни прізвища працівника
добрий день. ситуація: працівник був прийнятий за сумісництвом на інше підприємство(ФОП Кравчук С.П …
ОП
Петровська Оксана
15.12.2025 | 15:58
Відповідь надано
Можливість отримання статусу важливого ФОП для національної економіки
Доброго дня. ФОП на єдиному податку третя група (без ПДВ) 5%. Чи може ФОП отримати …
СО
соломія
15.12.2025 | 15:56
Відповідь надано
Нарахування компенсуючого ПДВ при зміні сфер діяльності ТОВ
вітаю!
ТОВ (заг.с-ма з пдв) 08.2025 оплатило аванс за …
ТОВ (заг.с-ма з пдв) 08.2025 оплатило аванс за …
ВИ
Виктория
15.12.2025 | 15:50
Відповідь надано
Продаж основних засобів: ПДВ, податок на прибуток і облік
Добрий день! ТОВ на загальній системі оподаткування , платник ПДВ , малодохідник , хоче продати ОЗ , які повністю …
РД
Раїса Дмитриевна
15.12.2025 | 15:46
Відповідь надано
Списання витрат на новий акумулятор та облік старого
Доброго!!! Не працює гелевий акумулятор пожарної сигналізації, Придбали новий вартістю 750грн у тчПДВ.
ЛЮ
Людмила
15.12.2025 | 15:44
Відповідь надано
Переведення працівника на нову посаду: звітність у ЄСВ
працівника з 13.11.25 року переведено з посади соціального працівника на посаду машиніста (кочегара …
