Шахрайство на рахунку: вплив на статус ЄП та податки

На нашу думку, маємо враховувати норми ст. 292 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n7038):

"292.1. Доходом платника єдиного податку є:

2) для юридичної особи - будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній пунктом 292.3 цієї статті;

...292.6. Датою отримання доходу платника єдиного податку є дата надходження коштів платнику єдиного податку у грошовій (готівковій або безготівковій) формі, дата підписання платником єдиного податку акта приймання-передачі безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг)."

Проте, кошти які були зараховані на Ваш рахунок за шахрайською схемою, на нашу думку, не є Вашим доходом, якщо Ви не мали договірних відносин з тими особами, від яких надходили ці кошти на Ваш рахунок, і на яких були виведені кошти.

Підтвердженням цьому буде відкриття кримінальної справи органами МВС за Вашою заявою.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!