Як правильно відобразити позитивні курсові різниці у декларації

Так, потрібно подати уточнюючу декларацію за 2024 рік.

ТОВ потрібно збільшити свій дохід на суму позитивної курсової різниці, правильно вказати нарахування по ЄП. А також потрібно заповнити розділ IV: рядки 13 та 14, а у рядку 15 вказати збільшення нарахування по ЄП. Розділ V щодо ВЗ заповнювати не потрібно, оскільки у 2024 році ЮО на ЄП не сплачувати ВЗ.

При донарахуванні податкових зобов’язань з ЄП через подання уточнюючої декларації не потрібно донараховувати штрафну санкцію 3 %, оскільки під час воєнного стану штрафні санкції та пеня за донарахування податкових зобов’язань не застосовуються. Це передбачено у п. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462

Після подання такої уточнюючої декларації переплата по ЄП у ЕК зникне і дані податкової звітності будуть відповідати даним у бухобліку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!