Ставка ПДВ при експорті обладнання: що потрібно знати

Для експортних операцій ставка ПДВ 0%.
Для продажу товару нерезиденту з вивозом за межі митної території України зазвичай укладається зовнішньоекономічний договір, де вказуються основні умови постачання, оплати, заміни в разі браку, права та обов'язки сторін тощо. Також ви виписуєте нерезиденту інвойс на оплату (аналог нашого рахунку), де буде вказаний асортимент, ціна, вартість такого обладнання.

Якщо таке постачання здійснюється в рамках вашої звичайної діяльності з наявними КВЕДами чи ви продаєте свій основний засіб, який раніше використовувався, то додаткових КВЕДів додавати не потрібно.
Окремо брокер при оформленні саме митної декларації може запитати додаткові документи (накладні на придбання, сертифікати, гарантійні талони тощо), це вже варто узгодити з брокером безпосередньо перед оформленням.

Щодо ставки ПДВ, то на операції з вивезення товарів за межі митної території України встановлена ставка 0%, що встановлена ст.195.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640
Підставою для складання такої ПН за нульовою ставкою буде оформлена належним чином митна декларація. Датою виникнення податкових зобов'язань відповідно до пп."б" ст.187.1 ПКУ буде саме дата оформлення МД (не дата інвойсу, накладної чи іншого документа, що застосовується на території України).
Також на дату такого експорту ви берете курс НБУ для перерахунку іноземної валюти в гривню для визначення бази оподаткування в ПН. Тому сума в податковій накладній і в митній декларації в гривневому еквіваленті повинні співпадати.

Покроково алгоритм заповнення податкової накладної на експорт можна знайти в ЗІР в категорії 101.16.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42050

В декларації з ПДВ такі експортні операції потрапляють в рядок 2.3.1

Детально про ЗЕД-операції можна також переглянути в наших відеоматеріалах.
https://7eminar.ua/events/4156/9291

Раді допомогти, звертайтесь ще!