Вимоги щодо відміток для фізособи в іноземній компанії

Тільки лише робота на посаді президента компанії не робить особу контролером (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n18466):

"39-2.1.6. ...Положення цього підпункту не застосовуються до фізичної особи, яка виконує посадові обов’язки директора чи іншої посадової особи юридичної особи відповідно до її статутних документів, та/або до фахівців у галузі права, аудиту, бухгалтерського обліку, довірчого управління власністю, які діють на користь та в інтересах такої юридичної особи з дотриманням належних професійних стандартів (зокрема, але не виключно, адвокати, аудитори, трастові керуючі, протектори, гарантори, енфорсери, менеджери фондів, страховщики). У разі якщо зазначені в цьому абзаці особи діють на користь та в інтересах фізичної особи, виконуючи, при цьому, обов’язкові до виконання вказівки такої фізичної особи, вважається, що така фізична особа здійснює фактичний контроль над юридичною особою.

На практиці, при заповненні гр. 12 (частка юридичного контролю) та одночасно 18 і 19 (дані про фактичний контроль) в Повідомленні по КІК помилку не видає. Також не видає помилку, якщо дані по фактичному контролю не заповнювати. якщо заповнений юридичний контроль (гр. 12 та 13)

Тому Ви маєте право заповнити або тільки юридичний контроль, або і юридичний і фактичний.

Рядок 15 в Повідомленні про набуття (початок здійснення фактичного контролю) або відчуження частки маємо заповнювати в тому випадку, якщо у складі учасників іноземної компанії крім Вас є ще резиденти (фізичні та/або юридичні особи). Отже, маємо перерахувати цих осіб-резидентів.

На кожного резидента - окремий рядок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!