☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Правильне складання ПН: окремі позиції чи загальна сума
Податкова накладна може бути складена за щоденними підсумками з типом причини 11 відповідно до даних чеків ПРРО.
Відповідно до ст.201.4 ПКУ податкова накладна може бути складена за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була складена на ці операції) у разі здійснення постачання товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві (який не є платником податку), розрахунки за які проводяться через касу/реєстратори розрахункових операцій та/або програмні реєстратори розрахункових операцій, або через банк, небанківського надавача платіжних послуг чи платіжний пристрій (безпосередньо на рахунок постачальника).
Тобто, у вашому випадку ви можете складати одну ПН за день на неплатника ПДВ з типом причини 11 на підставі даних чеків РРО/ПРРО. При цьому в табличній частині номенклатура, кількість та ціна заповнюється в загальному порядку.
Така ПН за щоденними підсумками може складатися як окремо на кожний РРО/ПРРО, так і одна загальна на всі разом. Про це пишуть податківці в ЗІР в категорії 101.16 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=31798
Тому, якщо в чеках ви зазначаєте алкоголь окремими рядками (порціями, плашками, на розлив тощо), то відповідно таким же чином ці дані будуть відображені і в підсумковій ПН.
Також, якщо ви є закладом ресторанного обслуговування і маєте КВЕД 56.10, то можете скористатися роз'ясненнями податківців, які ще в 2020 році видали ІПК, де дозволили таким закладам ресторанного бізнесу, які надають послуги з харчування, зазначати саме код послуги 56.10 згідно з ДКПП в графі 3.3 і назву такої послуги "Надання послуг з харчування", без зазначення окремих позицій номенклатури.
Ця думка викладена в ІПК від 25.11.2020 р. № 4813/ІПК/99-00-05-06-02-06 та в ІПК від 18.02.2020 р. № 117/2/99-00-07-03-02-02.
Від себе хочемо додати, що в разі, якщо ви ведете бухоблік в програмному забезпеченні, яке синхронізоване з ПРРО, з якого дані з чеків потрапляють в документ Звіт про роздрібні продажі, то саме на підставі такого звіту ви можете сформувати ПН за щоденними підсумками з типом причини 11.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниЧи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
