🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Номенклатура в податковій накладній для помилкового переказу коштів
Податкову накладну на кошти, які отримані помилково і у вас відсутні договірні відносини з покупцем, можете не складати.
Відповідно до ст.185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 об'єктом оподаткування є операції платників податку з постачання товарів/послуг. В вашому ж випадку такого постачання не було і не буде, кошти, отримані НЕ як аванс за товари, роботи чи послуги. Тому така податкова накладна навіть в разі її складання буде вважатися помилковою, такою, що складена без факту здійснення господарської операції та не відповідає первинним документам.
Навіть податківці радять складати ПН на отриману передплату тільки в разі наявності договірних відносин з платником. В ІПК від 01.03.2024 №1071/ІПК/99-00-21-03-02ІПК вони зазначають, що "у випадку відсутності будь-яких договірних відносин на постачання товарів/послуг між платником податку, який отримав грошові кошти, і особою, що перерахувала такі кошти на рахунок платника податку, та при умові, що в рахунок отриманих коштів платником у подальшому не передбачалось постачання товарів/послуг, у платника, який отримав ці кошти, не виникає об'єкт оподаткування ПДВ внаслідок такого отримання, а грошові кошти, що помилково зараховані на банківський рахунок платника податку, не включаються до бази оподаткування ПДВ та податкова накладна не складається"
Тому в вашому випадку ви можете повернути кошти на ті ж реквізити, звідки вони надійшли як помилково отримані (нез'ясовані),
Навіть в тому разі, якщо ви вирішите скласти таку ПН на отримані кошти і вкажете будь-яку номенклатуру, а потім складете та зареєструєте до неї РК, то такі помилкові ПН та РК, що не підтверджені первинними документами і містять реальних господарських операцій, податківці не радять включати в декларацію з ПДВ.
Категорія ЗІР 101.24 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780 та навіть дозволяють не розблоковувати і разі блокування (категорія 101.18) https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40381
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниЄ відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
