Управління валютними операціями: коригування, повернення коштів і курсові різниці

На нашу думку, в обліку можна провести так:

30.09.25р., курс НБУ 11,3457

Дт 3712 Кт 312 - 59414 злотих х 11,3457 = 674 093,42 - оплата авнсу на нерезидента

15.10.25

Дт 281 Кт 3712 - 57542 злотих х 11,3457 = 652 854,27 - оприбуткований товар

Залишок авансу - 1872 злот. х 11,3457 = 21 239,15

20.10.2025, курс НБУ - 11,479

Дт 3772 Кт 3712 - 1872 злотих х 11,3457 = 21239,15 - перевдений аванс в монетарну статтю, оскільки повертаются кошти

Дт 3772 Кт 714 - (11,479 - 11,3457) х 1872 злотих = 249,54 - курсові різниці

Дт 316 Кт 3772 - 1822 злотих х 11,479 = 20 914,74 - польський постачальник повертає на розподільчий рахунок аванс

Дт 92 Кт 3772 - 50 злотих х 11,479 = 573,95 - комісія платіжної системи

21.10.25р., курс НБУ 11,4605

Дт 945 Кт 316 - (11,4605 - 11,479) х 1822 злотих = 33,71 - курсові різниці

Дт 334 Кт 316 - 1822 злотих х 11,4605 = 20 881,03 - пішла валюта на продаж

Дт 311 Кт 334 - 20634,15 грн -- надійшла гривня з продажу валюти

Дт 942 Кт 334 - 246,88 грн - збиток від продажу валюти (11,325 - 11,4605) х 1822 злотих

Раді допомогти, звертайтесь ще!