Уточнююча декларація: як діяти при запитах ДПС на роялті
На нашу думку, Ви маєте подати уточнюючу декларацію за 2017 рік з виправленням даних в додатку ПН щодо донарахування податку на репатріацію.
Також рекомендуємо подати і уточнену фінзвітінсть за 2017 рік, адже донарахування податку на репатріацію додасть Вам і витрат:
Дт 44 (замість 949) Кт 6413 - донарахований податок на репатріацію з роялті.
При цьому Ви маєте уточнити саме той звітний період в 2017 (квартал), в якому відбулася така виплата. І якщо це було наприклад, в 1му кварталі 2017, то уточнити треба всі 4 декларації за 2017 ріек (1й квартал, піворіччя, 3 квартали, рік).
На нашу думку, виправлення в наступних періодах (роках) робити не треба, оскільки ця помиока не вплинула на перенесення збитків на наступні роки (якщо вони були задекларовані в декларації за 2017 рік)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Запит щодо заповнення майнової декларації для ФОП 2 групи
Чи підлягає оподаткуванню підвал з комунікаціями
Який валютний курс обирати для витрат на відрядження
Правильне закриття Дт 6431 при переході на ПДВ системи
У 2025р ТОВ було на спр. системі оподаткування - 3гр без реєстрації …
Чи потрібно вказувати орендований земельний пай у декларації
Помилка у КВЕД: що робити ФОП після подання звітності
Вказівка нормативної грошової оцінки земель у декларації платника
Необхідність виправлення податкової накладної з типом причини 15
Вимоги подання 20-ОПП для ФОП: штрафи та терміни
Чи потрібно вказувати зарплату у майновій декларації ФОП
Виправлення помилки у звітності: новий розрахунок та додатки
Чи потрібна окрема ліцензія на сідр для торгівлі
Заборона на продаж тютюнових виробів для ФОП з ліцензією
