Як правильно подати уточнення до податкового розрахунку відпускних
Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).
Спершу Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за серпень 2025 з Д1, в якому буде заповнено 1 рядок:
код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 3 (гр. 09), 08-2025 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума відпусткових за 01-07 вересня, гр. 20 ЄСВ 22% від суми відпусткових.
Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "3" (ставка 22%) переноситься у р. 6.1 та 6 податкового розрахунку.
Далі Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за версень 2025 з Д1, в якому буде заповнено 1 рядок:
код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 2 (гр. 09), 09-2025 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума відпусткових за 01-07 вересня, гр. 20 = ЄСВ 22% від суми відпусткових.
Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "2" (ставка 22%) переноситься у р. 4.1 та 4 податкового розрахунку.
Можна також провести виправлення і у поточному звіті за жовтень 2025, наприклад, (замість подання 2 уточнюючих), використовуючи такий самий порядок відображення - додати писані вище 2 рядки до звітного Д1.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Як подати звіт за 1-й квартал, щоб уникнути задвоєння
Зарахування працівника з інвалідністю: правила для середини місяця
Чи потрібно нараховувати розподільчі ПЗ за коєфіцієнтом у лютому
Вимоги щодо ВЛК для працівників з обмеженою придатністю військової служби
Розрахунок допомоги по тимчасовій непрацездатності після пологів
Перерахунок ЄСВ для інваліда: нюанси та звітність у 2026 році
ПДВ: чи оподатковується лише винагорода без страхової діяльності
Облік робочого часу водія: зміни, вихідні та табелювання
Чи можна утилізувати документи ТОВ без перевірки податкової
Подача декларації та сплата податків за отриманий грант ФОП
Коли новий ФОП може стати платником єдиного податку
Чи потрібно дораховувати ЄСВ до мінімального внеску мобілізованому працівнику
Виправлення помилки у звітності з ПДФО та ЄСВ 2022 року
Облік та звітність спиртових дистилятів при дегустації в офісі
Виправлення помилок у звітності ФОП: можливі наслідки та штрафи
Питання щодо утримань із зарплати працівника з боргами
