АН
Анна
15.10.2025 | 18:21
Відповідь надано
Податкові нюанси отримання маркетингових послуг від юр-нерезидента
ТОВ резидент дія сіті платник ПнП на загальних підставах, дохід до 40 млн грн, добровільно різниці не застосовує.
Отримує маркетингові послуги від юр нерезидента, яка є засновником такої ТОВ. Послуги підтверджені документально звітами з рекламних кабінетів, тобто підстав визнавати їх роялті чи чимось прихованим нема. Проте які ще податкові нюанси виникають по такому придбанню?
1. ПДВ - потрібно зареєструвати ПЗ та потім включити їх в ПК? Фактично ПДВ до сплати 0?
2. ПнП - 100% витрат маємо право відобразити у податкових витратах?
3. Оскільки це послуги (не роялті тощо) податку на репартіацію тут нема?
4. Що ще специфічного по податках може бути по такій операції?
Отримує маркетингові послуги від юр нерезидента, яка є засновником такої ТОВ. Послуги підтверджені документально звітами з рекламних кабінетів, тобто підстав визнавати їх роялті чи чимось прихованим нема. Проте які ще податкові нюанси виникають по такому придбанню?
1. ПДВ - потрібно зареєструвати ПЗ та потім включити їх в ПК? Фактично ПДВ до сплати 0?
2. ПнП - 100% витрат маємо право відобразити у податкових витратах?
3. Оскільки це послуги (не роялті тощо) податку на репартіацію тут нема?
4. Що ще специфічного по податках може бути по такій операції?
ВК
Валентина, консультант
експерт
19.10.2025 | 14:19
Очікує відповідь
По Вашій ситуації:
1. ПДВ - потрібно зареєструвати ПЗ та потім включити їх в ПК? Фактично ПДВ до сплати 0?
Ні, якщо це дійсно маркетингові послуги, то місце їх постачання - там де зареєстрвоаний постачальник-нерезидент (п. 186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496). ПН не реєструється.
Але якщо це все ж рекламні чи електронні послуги, то все буде як Ви вказали - Ви маєте скласти та зареєструвати ПН (код невидачі 14), і за умови її своєчасної реєстрації поставити одночасно в ПЗ (ряд. 6.1) та ПК (ряд. 13.1) в декларації з ПДВ
2. ПнП - 100% витрат маємо право відобразити у податкових витратах?
Якщо Ви платник ПнП, який прийняв рішення про непроведення коригувань (п. 134.1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624), то Ваш податковий облік повністю співпадає з бухгалтерським
3. Оскільки це послуги (не роялті тощо) податку на репартіацію тут нема?
Так, полатку на репатріацію тут немає - див. виключення з пп. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752)
4. Що ще специфічного по податках може бути по такій операції?
На нашу думку, Ви всі можливі податкові нюанси врахували.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СВ
Светлана
13.05.2026 | 16:58
Відповідь надано
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та середньої зарплати
Вітаю. Працівника була прийнято 28.11.2026 року. Весь грудень він був у відпустці за власний рахунок. Січенб відпрацьовано весь. З 01.02 по теперешній час знаходить у відпустці без збереження з/п. 15.05 хоче звільнятися. Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану…
КУ
Курна Надія Михайлівна
13.05.2026 | 16:51
Відповідь надано
Відображення витрат на декоративні дерева в бухобліку і звітності
Доброго дня.Наше підприємство є власником готелю.Ми купили дерева для прикрашання теріторіі на суму 790 тис.грн.Як ці дерева відобразити в бухгалтерському та податковому обліку…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 16:39
Відповідь надано
Як правильно розрахувати відпустку працівниці в декреті
Працівниця знаходиться в декретній відпустці по догляду за дитиною до 3-х років з 18.10.2023 року,перед яким ще був лікарняний з 01,06.2023. Хоче звільнятись кінцем травня. Влаштована з 04.11.2019 року .Має залишки відпустки 38 днів. Допоможіть, бо не можу визначитись як…
НА
Наталя
13.05.2026 | 16:37
Відповідь надано
Як правильно заповнити трудову книжку для токаря
Якщо в наказі про прийом на роботу вказано прийнято токарем у заготівельну дільницю, як правильно заповнити трудову книжку - прийнято токарем чи токарем у загот.дільницю і д5 звіту єсв - посада = токар чи токар у загот.дільн.? ШР поділений на підрозділи - є заготівельна…
АВ
Войтенко Аліна
13.05.2026 | 16:27
Відповідь надано
Складання податкових накладних при поверненні поліпшення майна орендодавцю
Доброго дня, Приміщення, по якому було створено об’єкт поліпшення майна, повертається орендарю по закінченню договору. На дату повернення 30.04.2026 залишкова вартість 0,00, на 01.04.2026 залишкова вартість 25 000,00 Ми повинні скласти 2 ПН .
Перша звичайна складається на…
Перша звичайна складається на…
ЛЮ
Людмила
13.05.2026 | 16:25
Відповідь надано
Відображення мобілізації працівника у звітності: рекомендації та приклади
Доброго дня. 07.04.2026 року було мобілізовано працівника. Була нарахована йому з/п за 5 робочих днів. Підкажіть будь ласка як вірно, з якими кодами та в яких додатках в об'єднанній звітності відобразити його мобілізацію (приклад заповнення). Дякую…
СВ
Світлана
13.05.2026 | 16:23
Відповідь надано
Вартість послуги нестандартного підключення до електромереж ДТЕК 720 тис грн
Вітаю! підкажіть будь ласка, як відобразити послугу з нестандартного приєднання до електричних мереж постачальник дтек вартість послуги становить 720 тис грн, (було придбано нерухомість, наразі ведеться реконструкція)…
МА
Марина
13.05.2026 | 16:22
Відповідь надано
Амортизація основних засобів ФОП при зміні системи оподаткування
ФОП, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (3 група з ПДВ), придбав основний засіб із частковою оплатою у розмірі 50% його вартості. Зазначений об’єкт був введений в експлуатацію як виробниче обладнання.
У період дії відтермінування платежу за об’єкт основного…
У період дії відтермінування платежу за об’єкт основного…
СВ
Світлана Віталіївна
13.05.2026 | 16:18
Відповідь надано
Процедура переходу з ФОП 2 групи на 3 групу
Доброго дня, ФОП 2-га група спрощена система. З 01.06.26р. плануємо переходити на ФОП 3-ої групи (без ПДВ ) платник єдиного податку 5% від доходу+1%ВЗ. Питання як перейти на ФОП 3 групи сама процедура. І які потрібно здати звіти по ФОП 2-групи (наймані працівники були до…
МА
Марина
13.05.2026 | 16:14
Відповідь надано
Перехід ФОП на загальну систему: амортизація та витрати основних засобів
ФОП перебуваючи на єдиному податку придбав основний засіб, який сплатив частково у розмірі 50% вартості. Цей об'єкт введено в експлуатацію, як виробниче обладнання. У періоді відтермінування платежу за об'єкт ОЗ, ФОП перейшов на загальну систему і амортизаційні відрахування…
ІС
Скачко Ірина Михайлівна
13.05.2026 | 15:59
Відповідь надано
Визначення доходу та статусу стартапу для товариства-резидента
Доброго дня. Товариство зареєстровано платником єдиного податку 3 групи з серпня 2024р. 05.03.2026р. Товариство стає резидентом дія Сіті платником ПнВК на умовах стартапу. Кількість штатних працівників - 3 особи. З квітня 2026 року розмір середньомісячної винагороди працівників…
СС
Серпанюк Олена Степанівна
13.05.2026 | 15:48
Відповідь надано
ФОП на 2 групі: можливість оренди приміщення юридичній особі
Доброго дня. Чи може ФОП на 2 групі єдиного податку здавати в оренду приміщення юридичній особі площею 70 кв. м.? Дякую…
ТТ
Тулупова Тетяна Павлівна
13.05.2026 | 15:39
Відповідь надано
Як правильно відобразити транспортні послуги в експортному інвойсі
Доброго дня, Ми експортуєм товар з доставкою .Доставку здійснюєм не самі, а наймаємо перевізника.Як правильно
відобразити транспортні послуги.В контракті указано,що послуги покупець оплачує окремо і вони не входять в вартість товару.Повинно бути 2 інвойса чи в інвойсі…
відобразити транспортні послуги.В контракті указано,що послуги покупець оплачує окремо і вони не входять в вартість товару.Повинно бути 2 інвойса чи в інвойсі…
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
13.05.2026 | 15:22
Відповідь надано
Списання заборгованості по авансах від нерезидента після терміну давності
Добрий день. На підприємстві рахується Кт заборгованість по одержаним авансах від нерезидента щодо якої минув термін позовної давності . Як вірно відобразити списання даної Кт заборгованості…
ОС
Сидорова Оксана
13.05.2026 | 15:03
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП сплачувати ЕСВ при пільговій пенсії
Добрий день! ФОП ЗС ,чи потрібно платити ЕСВ підприємцю за себе якщо вона на пільговій пенсії 57 років…
