На жаль, ми не бачимо договору, який Ви уклали з генпідрядником: як там передбачено прийняття робіт - щомісяця (форми № КБ-2в, КБ-3 - на виконані відповідні обсяги роюті?) чи одноразово - в кінці повністю виконаних робіт обсяг рообіт здається вцілому.

Якщо у Вас застосовується другий варіант (разова здача роюіт в кінці виконання робіт), то зараз всі ппонесені Вами витрати (зарплата, ЄСВ, використані матеріали, робота машин та механізмів, інші витрати) мають накопичуватися у Вас на Дт 23 "Виробництво" і в балансі залишок такого рахунку має відображатися як сальдо по ряд. 1100 "запаси".

Коли будуть закриті акти викоганих робіт, Ви спишете накопичені витрати на Дт 23 як Дт 903 Кт 23 (собівартість викорнаних робіт" в момент визнання доходів по виконаним роботам на підставі складених та підписаних актів (п. 7 НПСБО 16, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#top).

На нашу думку, якщо в актах КБ-2в буде підтверджений обсяг виконаних людино-годин, то всі Ваші витрати по зарплаті будуть списані у складі проводки Дт 903 Кт 23, анвіть якщо генпідрядник "поріже" суми витрат по зарплаті. Тобто в цій ситуації дійсно можуть бути збитки, якщо фактична зарплата у Вас в середньому 25 000 грн на людину, а генпідрядник прийме наприклад тільки 16000 грн.

Але якщо генпідрядник "поріже" і людино-години, то постане питання - чи дійсно Ваші люди (всі чи їх частина) працювали на цьому об`єкті? і тоді частина таких витрат на зарплату можливо прийдеться списувати на Дт 949 (за тоді Ви їм нараховували цю зарплату?). Але для цього треба додатково бачити всі Ваші документи по зарплаті (наряди, відомості, таблелі обліку роочого часу, тощо).

Раді допомогти, звертайтесь ще!