☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Скасування послуг нерезидента: як сторнувати задекларований дохід
На нашу думку, в Вашій ситуації це можна розглядати як помилково проведені операіції, яких насправді не було.
Тобто, акт і ПН в 1-му кварталі були складені помилково, замовнику не відправлвлися..
Тоді маєте:
1) сторнувати цю операцію з доходів в бухобліку на підставі бухдовідки:
- Ви маєте право уточнити дані фінзвітності за 1й квартал 2025 та відповідно уточнити дані декларації з податку на прибуток за 1й квартал 2025
2) по ПДВ:
- подати уточнюючий розрахунок до декларації за 03/2025 - зняти неправимірно зареєстровану ПН на послуги нерезиденту
- скласти та зареєструвати РК на "-" зпричиною коригування 103 до такої ПН ("обнулити" її).
неправильна ПН та РК до неї не ставлять в декларацію взагалі.
ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):
"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Відповідь:
В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він буде складений і своєчасно зареєстрований наприклад в жовтні 2025 - поставте в ряд. 7.1 декларації за жовтень, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.
Що можуть рекомендувати в ДПС на місцях:
1) не уточнювати березень (щоб там стояла помилкова ПН)
2) Рк на "-" поставити в жовтень 2025 в звичайному порядку (якщо він буде складений в 10/2025 та своєчасно зареєстрований).
Якщо у Вас невелика сума ПДВ, допустимий і цей варіант, ліміт не постраждає
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно нараховувати ПДВ при оплаті реклами для неплатника
Є відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Розрахунок податку на прибуток для інноваційного продукту підприємства
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Оподаткування навчання працівника: відображення у формі 4-ДФ
Актуальні питання оподаткування послуг приватного нотаріуса для ТОВ
Чи можемо ми самостійно отримати Довідку про статус приватного нотаріуса, щоб правильно визначити податкові наслідки для ТОВ при оплаті його…
Розрахунок середньої зарплати при захворюванні та відрядженні
Є відповідь АІ
