Проблеми з реєстрацією ПДВ: документи для розблокування та пояснення

На нашу думку, в цій ситуації Ви надали послуги, які є на "виході", але їх немає на "вході". На жаль, для послуг це дуже часта ситуація.

Тому при розблокуванні рекоммендуємо

1) спочатку подати Таблицю даних платника і пояснення до неї де розписати - що саме Ви робите надаючи послуги мерчендайзінгу.

Якщо таблиця буде врахована, ПН зареєструється автоматично (п. 16-1 Порядку № 1165, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n73).

2) якщо Таблиця не врахується, тоді вже будете подавати Пояснення та документи на розблокування конкретноцієї ПН

До таблиці надаєте довільні пояснення - описуєте коротко Ваше підприємство та його діяльність:

- матеріальні ресурси - з посилання на подані форми № 20-ОПП

- трудові ресурси - скільки працівників, що у них ЗП не нижче мінЗП, якщо вже подали звіт по ЕСВ та ПДФО - посилайтеся на нього

- описуєте - взагвлі чим займаєтесь (торгівля) та послуги мерчендайзінгу, які пов`язані з торгівлею, в чому вони полягають, як саме Ви їх надаєте (викладуєте товар на полицях, на які покупці найчастіше звертають увагу, інше)

- що Ви для цього купляєте - товари/послуги, у кого, посилаєтесь на коди товарів/послуг в Таблиці. Для мерчендайзінгу це можуть бути витрати на утримання магазину, можливо придбання якихось спеціальних стелажів, наклейок, інше.

В кінці пояснення - просите прийняти Рішення про врахування Таблиці даних платника податку

Первинні документи до таблиці не додаєте.

Якщо Таблиця не буде врахована, то готуєте і подаєте Повідомлення про подання пояснень і документів, перелік яких визначений п. 6 Порядку № 520 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1245-19?find=1&text=365#Text), код форми 1312603.

Тут так само коротко розписуєте свою діяльність по заблокованому коду послуги/товару (можна скопіювати з пояснень до таблиці).

Далі розписуєте вже реальність самої операції:

1) по продажу:

- договір з покупцем,

- первинний документ, на підставі якого складалася ПН (акт), якщо оплата - виписка завірена банком)

2) по придбанням:

- договори та первинні документи "вхідні". які забезпечують виконання вами договору на продаж товарів/послуг

- первинні документи вхідні

3) документи обліку - картки рах. 36, 63 та інші, які підтверджують, що та операція, на яку Ви склали ПН, - вона реальна і відображена в обліку.

4) інші документи, які Ви вважаєте за потрібне подати.

До повідомлення додаєте всі ці документи (скан-копії) через форму "документ довільного формату), код 1360102

Раді допомогти, звертайтесь ще!