🚨Індексація зарплати без помилок!/b>
Розрахуйте суму індексації зарплати за кілька кліків!
Податкові наслідки безоплатної передачі тестових зразків обладнання з Китаю
На нашу думку, якщо Ви відправляєте за кордон пресформи (тестові зразки) безопплано і безповоротно, то:
1) в бухобліку - це можна розглядати як витрати на тестування (налагодження) обладнання з віднесенням на збільшення вартості обладнання (п. 8 НПСБО 7, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00?find=1&text=%D0%B2%D1%96%D0%B4%D0%B0%D0%BD%D0%BD#Text). При цьому ці витрати будуть складатися із вартості самих зразків та з вартості їх доставки виробнику обладнання (Дт 152).
2) по податку на прибуток:
на нашу думку, в цій ситуації нерезидент не отримує дохід, адже він використовує Ваші зразки саме для того, щоб протестувати обладнання, призначене для поставки Вам.
Проте, припускаємо, що ДПС може трактувати цю операцію як отримання нерезидентом "іншого доходу" з України (п. 141.4.1 "к" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n10752) та спробує донарахувати Вам 15 % податку на репатріацію по цій операції (вартість зразків + їх доставка)
3) ПДВ:
якщо митна вартість товарів менша за 150 євро, то вивезення цих товарів за кордон не є об`єктом оподаткування ПДВ (п. 196.1.16 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n4678).
Але це означає, що Ви маєте нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 "а" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n4931). якщо при придбанні цих зразків та транспортних послуг Вами був отриманий податковий кредит по ПДВ.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП 3-ї групи: можливість додати вантажні перевезення до послуг
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Зміни у поданні Додатків для військового обліку до ТЦК
Чи змінюється ставка ПДФО при оренді офісу
ТОВ орендує офіс у фіз.особи. Ставка ПДФО змінилась? За жовтень орендну плату ми сплатили ще 02.10,тому наскільки я розумію ПДФО 18% так і залишається. Зараз платимо аванс за листопад, застосовувати вже ставку ПДФО 5%…
Наступні кроки для закриття ФОП на спрощеній системі
Чи потрібно подавати запит на витяг після реєстрації ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування зарплати після смерті заброньованого працівника: рекомендації
Правильний рахунок для витрат на корпоративний захід в ІТ-компанії
Як підтвердити видаткові накладні при нестандартній доставці товарів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення коштів клієнту: обов’язки комісіонера та комітента
Заправка автомобіля ТОВ: витрати після робочого часу та місцезнаходження
Відповідь АІ відхилено експертом
Виправлення помилок у реєстрації транспортного засобу та податкових деклараціях
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Визначення дати початку утримання аліментів за постановою
Право списання ПДВ на витрати при заблокованій накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування продажу земельної ділянки: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Складнощі з ПДВ при імпорті компресора для Міністерства оборони
Відповідь АІ схвалено експертом
Перерахунок ПДФО: корекція ставки та використання переплат у майбутньому
Відповідь АІ схвалено експертом
Включення вхідної ПН та РК у декларацію за жовтень
Визначення кодів територій для звітності з різними адресами
Виправлення помилок у звітності після звільнення директора організації
Відповідь АІ схвалено експертом
