ТА
Татьяна
08.10.2025 | 16:08
Відповідь надано
Як відобразити повернення коштів у декларації з ПДВ
Добрый день.
Контрагент осуществил нам в сентябре 2025 г. возврат денежных средств, но отрицательную расчет-корректировку сделать не сможет. т.к. дата налоговой накладной, которую он когда-то нам регистрировал, уже более 3 - х лет.
Как нам отразить данную операцию в декларации по НДС? Спасибо.
Контрагент осуществил нам в сентябре 2025 г. возврат денежных средств, но отрицательную расчет-корректировку сделать не сможет. т.к. дата налоговой накладной, которую он когда-то нам регистрировал, уже более 3 - х лет.
Как нам отразить данную операцию в декларации по НДС? Спасибо.
СК
Світлана, консультант
експерт
08.10.2025 | 17:53
Очікує відповідь
Якщо вам повертаються кошти, то ви втрачаєте податковий кредит. Адже під ці кошти вине отримали товари/послуги.
Відкоригувати податковий кредит на підставі РК не можна, так як минуло 1095 днів. Тому вам потрібно зменшити податковий кредит через нарахування податкових зобов'язань. Для цього потрібно випсиати на себе ПН із типом невидачі покупцю 13. Відповідне роз'яснення надає ДПС в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41571.
ТОбто, потрібно не пізніше останнього дня місяця, в якому повернені кошти виписати зведену ПН за правилами п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n4931. Зведена ПН виписується з типом ознаки 1 і типом невидачі покупцю 13. В номенклатурі відображається та, що була зазначена у вхідній ПН, а також зазначається дата і номер вхідної ПН.
Приклад оформлення зведеної ПН наведений у статті: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok.
В лекларації з ПДВ така ПН відображається у рядку 4.1.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СК
Скляренко Марина Михайлівна
12.05.2026 | 17:28
Відповідь надано
Штрафи за відсутність військового обліку: загальний чи окремий розрахунок
Добрий день. На підриємстві немає військового обліку . У випадку перевірки штраф буде взагалі за повний перелік порушень у розмірі 34000-59500, чи за кожне порушення окремо по 34000 -59500. Дякую за відповідь…
ГА
Галина
12.05.2026 | 16:58
Відповідь надано
Звітність ТОВ з інвалідністю: необхідність, бланк та штрафи за несвоєчасність
ТОВ на Єдиному податку 5% з кількістю працівників 4 людини. Чи має ТОВ здавати звіт про працевлаштування працівників з інвалідністю за 1 квартал 2026. Який номер бланку даного звіту у електронному кабінеті?. Якщо ТОВ не здало звіт за 1 квартал який штраф…
ОЛ
Ольга
12.05.2026 | 16:57
Відповідь надано
Чи потрібно подавати інвалідний звіт та куди його відправити
Вітаю, чи треба сдавати інвалідний звіт та кому і куди? Дякую…
ЛЮ
Людмила
12.05.2026 | 16:43
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю
Вітаю. ФОП з найманими працівниками (9 осіб: 8 працівників і 1 особа з інвалідністю). Чи потрібно подавати звіт про виконання нормативу з працевлаштування/виконання обов"язку з працевлаштування осіб з інвалідністю? Чи затверджена цяфора? Які строки подання…
АЛ
Лапоног Алла Дмитрівна
12.05.2026 | 16:26
Відповідь надано
Чи потрібно подавати декларацію з ПДВ за неповний квітень
Доброго дня. Підприємство зареєстровано платником ПДВ 16 квітня. Чи потрібно здавати декларацію з ПДВ за квітень 2026 р. за неповний місяць, чи всі податкові накладні включати в травневу декларацію…
ЛБ
Бринзанська Леся
12.05.2026 | 15:54
Відповідь надано
Списання дебіторської заборгованості: чи нараховується єдиний податок
Чи приводить до нарахування ЄП (ТОВ платник ЄП) списання дебіторської заборгованості, термін давності якої минув…
ОК
Оксана Михайловська
12.05.2026 | 15:54
Відповідь надано
Оплата за послуги з рахунку в Євро: законність в Україні
Фізична особа (резидент та громадянин України) проживає на території Євросоюзу та має рахунок в валюті Євро в країні, де проживає. Чи може така особа здійснити оплату за послуги згідно з invoice зі свого рахунку в Євро відкритого в іноземному банку на валютний рахунок Товариства…
ЛЮ
Людмила
12.05.2026 | 15:30
Відповідь надано
Оцифрування трудових книжок: обов'язкові терміни та наслідки для працівників
Доброго дня!
Чи обов'язково до 10 червня 2026 року оцифровувати трудові книжки працівників, у яких трудовий стаж починається після 2004 року?
які наслідки за неоцифрування трудових книжок до 10 червня 2026 року…
Чи обов'язково до 10 червня 2026 року оцифровувати трудові книжки працівників, у яких трудовий стаж починається після 2004 року?
які наслідки за неоцифрування трудових книжок до 10 червня 2026 року…
ОЯ
Яромій Олена Миколаївна
12.05.2026 | 15:17
Відповідь надано
Взаємовідносини з ризиковими постачальниками: які вжити заходи
Наше підприємство отримали запит про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень). Встановлено взаємовідносини з постачальниками, які відповідають критеріям ризиковості з ПДВ, в списку 3 підприємства, 2 з них, з якими ми співпрацювали в 2019-2021рр, а рішення…
АГ
Гончаренко Альона Анатоліївна
12.05.2026 | 15:10
Відповідь надано
Відображення пенсійного посвідчення інваліда у звітності підприємства
Пенсійне посвідчення видане 23 січня 2026 року. Тепер виходить на підприємстві є інвалід. Але, надане воно на підприємство в березні 2026 року, як це відобразити в звітності, можна зробити уточнюючу за лютий 2026 рік. Щось додатково потрібно зробити? Це основне місце робити і…
НИ
Нина
12.05.2026 | 15:05
Відповідь надано
Як правильно розрахувати індексацію заробітної плати в відпустці
Вітаю. Підкажіть, будь ласка, якщо працівнику нарахована заробітна плата та нарахована відпустка, то як розраховувати індексацію, якщо півмісяця людина була в відпустці, а півмісяця вона працювала? Індексація береться за повний місяць або вона ділиться пропорційно? Дякую…
КА
Катерина
12.05.2026 | 15:05
Відповідь надано
Коли включати коригування ПДВ в податковий кредит постачальнику
Постачальнику блокують реєстрацію коригувань до ПН. Коли такі коригування потрібно включати в податковий кредит - у місяці в якому вони заблоковані чи в місяці, коли постачальник їх розблокує…
ТА
Татьяна Пахомова
12.05.2026 | 15:03
Відповідь надано
Коли підвищити зарплату, щоб уникнути індексації
Добрий день! Якщо працівник прийнятий на роботу у лютому 2026р, в якому місяці потрібно підвищити зарплату, щоб не нараховувати індексацію…
ЛЕ
Лемберг
12.05.2026 | 14:54
Відповідь надано
Податкові наслідки повернення товару нерезиденту в валютних операціях
Якщо раніше імпортований на суму 10000 євро неоплачений товар частково повертається нерезиденту через погану якість в режимі експорту на безоплатній основі.Які податкові наслітки, якщо тов ці 10000 євро згодом оплатить,щоб закрити взаєморозрахунки .Чи,можливо, потрібно…
ЮЛ
Юлія
12.05.2026 | 14:37
Відповідь надано
Правильність виписки податкових накладних при поверненні товару
Добрий день. МИ ТОВ платник ПДВ, зробили оплату 29/04нам виписали податкову накладну, 30/04 було відвантаження і 30/04 було повернення цього товару. ПРодавець виписує "-"РК на податкову накладну за 29/04 і виписує нову податкову на 30/04. Чи правильні дії продавця ?Дякую…
ОК
Оксана
12.05.2026 | 14:35
Відповідь надано
Чи потрібно подавати відомість без наявності транспортних засобів
чи потрібно компанії, у якої відсутні транспортні засоби, подавати Відомість про наявність і технічний стан транспортних засобів і техніки, а також про громадян, які працюють на підприємстві, в установі та організації на таких транспортних засобах і техніці згідно Додатка 1 до…
ЛИ
Лисканич Христина
12.05.2026 | 14:29
Відповідь надано
Оподаткування ПДВ при міжнародних перевезеннях та допоміжних послугах
Добрий день, ТОВ загальна система, платник ПДВ, резидент надає послуги з міжнародного перевезення резидентам та нерезидентам за межами митної території України. Часто виславляють рахунок за простій авто замовнику, як оподатковується дана послуга ПДВ? якщо це є необ'єктна…
ХР
Христина
12.05.2026 | 14:27
Відповідь надано
Чи дозволено ФОП 3 групи отримувати кошти від Payoneer
чи може фоп 3 група приймати кошти від пайонір…
