МА
Марина
03.10.2025 | 13:39
Відповідь надано
ПДВ на продаж звільнених товарів: право на податковий кредит
Добрий день!
Товариство продає звільнений від оподаткування товар (частини БПЛА) на військову частину, кінцевим отримувачем є ЗСУ. Цей товар Товариство купує у іншого ТОВ, яке продає його з ПДВ. Чи має право Товариство скористатись податковим кредитом чи потрібно його компенсувати та як саме? Дякую!
Товариство продає звільнений від оподаткування товар (частини БПЛА) на військову частину, кінцевим отримувачем є ЗСУ. Цей товар Товариство купує у іншого ТОВ, яке продає його з ПДВ. Чи має право Товариство скористатись податковим кредитом чи потрібно його компенсувати та як саме? Дякую!
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.10.2025 | 22:28
Очікує відповідь
Ви маєте право поставити в податковий кредит ПДВ при придбанні запчастин від іншого ТОВ, якщо в цьому договорі не було прописано, що запчастини мають бути обов`язково поставлені на ЗСУ. В податковий кредит ставите тільки зареєстровані ПН.
При цьому якщо Ви:
1) постачаєте ці запчастини по державним оборонним контрактам (пільга по пп. 4 п. 32 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n8035), то умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n4931) не нараховуєте
2) постачаєте ці запчастини не по державним оборонним контрактам (пільга по пп. 5 п. 32 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n8035), то умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n4931) нараховуєте. Складаєте зведену Пн типу 1 з кодом невидачі покупцю 09.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НА
Наталія
12.05.2026 | 10:54
Відповідь надано
Запитання про податкову декларацію та оплату податку на прибуток
Доброго дня. ЮО (приватна охоронна діяльність) з 01.01.2026року перейшла з ЄП 3-я гр. 5% на загальну систему оподаткування, та зареєстрована платником ПДВ. Річний дохід за попередні 3 роки не перевищував 1 млн. гривнів. Запитання: 1. Податкову декларацію з податку на прибуток ми…
НІ
Ільницька Наталія Вікторівна
12.05.2026 | 08:29
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати внесок за невиконання норматива працевлаштування
Добрий день. В штаті 9 людей (інвалідів немає)-2 у відпустці без з/п на час военного стану вже півроку. Чи потрібно нам платити цільовий внесок за невиконання норативу з працевлаштування осіб з інвалідністю? Дякую…
ЛЮ
Людмила
12.05.2026 | 07:42
Відповідь надано
Коригування балансової вартості в декларації з податку на прибуток
Доброго ранку. На підприємстві в березні виявлено помилку за минулий рік: змінились залишки по рахунках 10, 12, 13, 15 і, відповідно, 44. В балансі за перший квартал цього року відкореговано залишки на початок року. Підкажіть, будь ласка, чи в додатку АМ декларації з податку на…
ИН
Инна
12.05.2026 | 04:56
Відповідь надано
Перелік складних побутових товарів та облік їх ведення
Доброго дня! Необхідний перелік складних побутових товарів. Кому потрібно вести облік.Дякую…
ВВ
Вікторія Вікторія
12.05.2026 | 00:33
Відповідь надано
Чи можливий договір оренди офісу без оплати під час війни
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, возможно ли заключить договор аренды офисных помещений между юр. лицами без оплаты на время военного положения…
ОВ
Оксана Вікторівна
11.05.2026 | 22:30
Відповідь надано
Як правильно сформувати електронний листок непрацездатності для розрахунків
Доброго дня! як сформувати правільно електроний листок непрацездатності для здійснення розрахунків по ньому. це має бути витяг з електронного реєстру листків непрацездатності…
НШ
Шабанова Наталья Михайловна
11.05.2026 | 22:14
Відповідь надано
Виправлення помилки в податковій накладній: описка в назві контрагента
Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як виправити помилку в податковій накладній. Помилка в тому, що зробили описку в назві контрагента. Все інше в реквізитах податкової накладної (ЄДРПОУ, ІПН, дата, номер) вказано вірно. Документ вже зареєстровано в ЄДРПОУ…
ДО
Довгаль Наталія
11.05.2026 | 21:49
Відповідь надано
Спірні питання оподаткування при переході ФОП на іншу групу
Вітаю. ФОП третя група5%,виконала роботу(послуги)благодійній організації , в березні 26р. Оплата буде в квітні26р. Але ФОП з 1.04.26 перейшов на 2 групу.Що з оподаткуванням?.Отримали ІПК.ДПІ пояснює ,так як дохід(кошти отримані на 2групі) а надання послуг благ.орган. не можна на…
ІЗ
Забаштанська Ірина
11.05.2026 | 20:14
Відповідь надано
Оцінка АІ-інструменту: нематеріальний актив чи витрати періоду
Для прискорення роботи менеджерів і аналітиків замовили послугу з розробки АІ-інструменту. Договір на надання послуг і передачу майнових прав на інтелектуальну власність не передбачае. Крім АІ-інструменту надаються ще інші послуги. АІ-інструмент в акті виконанх робіт показан…
ОЛ
Ольга
11.05.2026 | 19:12
Відповідь надано
Перевірка правильності розрахунку відпускних та зарплати працівниці
вітаю якщо працівниця йде у відпустку 18-31 05 на 14 дн. період розр трав 25 -квіт 26 сума 342549,12 /365 =938,49 грн серня зп ( в розрах періоді всі дні в труд віднос., були преміі місяні, відпускні щорічні все рахуємо) чи вірно розрахунок? 938,49*14 дн=13138,86…
АН
Анастасія
11.05.2026 | 19:11
Відповідь надано
Облік списання пального: маршрутні листи, чеки та податкові наслідки
Доброго дня, як запровадити облік списання палива на підприємстві? Авто закріплене за дизайнером одягу. Як ведуться маршрутні листи? Як відбувається списання палива (чи можливе за наданням чеків?). Які податкові наслідки можливі в процесі обліку…
ОЛ
Ольга
11.05.2026 | 19:06
Відповідь надано
Нецільова матеріальна допомога: умови, оподаткування та звітність у 2026 році
Чи може роботодавець у 2026 році надати працівнику один раз на рік нецільову матеріальну/благодійну допомогу без оподаткування ПДФО, військовим збором та без нарахування ЄСВ? Який граничний неоподатковуваний розмір такої допомоги у 2026 році, як правильно її назвати в заяві…
МА
Маргарита
11.05.2026 | 18:57
Відповідь надано
Уточнення звітності про лікарняні та відпустку по догляду за дитиною
Сотрудница с 05.06.24 по 08.10.24 была на больничном по беременности и родам, с 09.10.24 по 22.10.24 больничный был продлен. с 11.10.24 ушла в отпуск по уходу за ребенком до 3 лет. 3 года ребенку будет 09.08.2027. В объединенном отчете было показано только дата начала первого…
ВО
Овчарова Вікторія Вікторівна
11.05.2026 | 18:26
Відповідь надано
Дії бухгалтера після оформлення лікарняного по вагітності та пологам
На підприємстві оформлено лікарняний по вагітності та пологам з 15.04.2026-18.08.2026.
Лікарняний виплачено
Тепер бухгалтеру треба чекати 18.08.2026 коли закриється цей лікарняний та відкриється новий?
Чи які дії мають бути…
Лікарняний виплачено
Тепер бухгалтеру треба чекати 18.08.2026 коли закриється цей лікарняний та відкриється новий?
Чи які дії мають бути…
ВО
Овчарова Вікторія Вікторівна
11.05.2026 | 17:58
Відповідь надано
Оригінали документів для рекламних послуг нерезидента в бухобліку
ТОВ на загальній системі оподаткування сплачує за рекламні послуги нерезиденту, ПН реєструє під кодом 14
Які оригінали первинних документів має отримати від нерезидента (Підписані мокрою печаткою та підписом договір, інвойси та акти)…
Які оригінали первинних документів має отримати від нерезидента (Підписані мокрою печаткою та підписом договір, інвойси та акти)…
ОЛ
Оля
11.05.2026 | 17:57
Відповідь надано
Чи підлягають фіскалізації всі варіанти еквайрингу
є якісь норми/роз.яснення, що всі варіанти еквайрингу підлягають фіскалізації…
ІК
Качанова Ірина Іванівна
11.05.2026 | 17:51
Відповідь надано
Відображення операцій з ПДВ при роздачі рекламних матеріалів
Наше торгове підприємство прийме участь у виставці на якій планує безкоштовно роздавати відвідувачам виставки придбані із ПДВ рекламні матеріали- горнятки із логотипом нашої компанії. Питання як відобразити дану операцію в бухгалтерському та податковому обліку…
