Проблеми з ПДВ: декларація не відповідає ліміту податкового боргу

Якщо Ви маєте на увазі реєстраційний ліміт, розрахований згідно з п.п.200.-1.3 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n11303 ) за формулою ΣНакл = ∑НаклОтр + ∑Митн + ∑ПопРах + ∑Овердрафт - ∑НаклВид - ∑Відшкод - ∑Перевищ., то його наявність в розмірі більшому, ніж ПДВ до сплати (рядок 18 декларації з ПДВ) ні на що не впливає.

Адже ж такий ліміт може бути сформованим тільки за рахунок отриманих ПН.

Для погашення поточних зобов’язань з ПДВ потрібна наявність коштів на рахунку в СЕА ПДВ.

Це випливає з п.п.200.-1.4 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n11303 ), згідно з яким «на рахунок у системі електронного адміністрування податку на додану вартість платника зараховуються кошти:… з рахунку у банку/небанківському надавачу платіжних послуг такого платника в сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов’язань з цього податку».

Вам слід з’ясувати, скільки коштів зараз на рахунку в СЕА ПДВ.

Це можна побачити в електронному кабінеті, або надіславши відповідний запит:

«…інформацію щодо залишку коштів на електронному рахунку платник ПДВ може отримати через Електронний кабінет/меню «Система електронного адміністрування ПДВ»/опція «Реєстр транзакцій», а також шляхом подання, за допомогою програмного забезпечення для подання податкової звітності в електронній формі засобами телекомунікаційного зв’язку, сервісного запиту J1302301/F1302301 «Запит щодо отримання реквізитів електронного рахунку та інформації щодо залишку коштів на такому рахунку» та отримати у відповідь витяг J1402301/F402301 «Витяг про реквізити електронного рахунку та інформації щодо залишку коштів на такому рахунку»» (роз’яснення ГУ ДПС у Дніпропетровській області «Інформацію щодо залишку коштів на електронному рахунку у СЕА ПДВ платники можуть отримати через Електронний кабінет» опубліковано 05.09.25 р., посилання на повний текст: https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/931106.html ).

Отже, Вам потрібно перевірити залишок коштів на електронному рахунку, та при необхідності поповнити його, що б було 350000 грн.

Також додаємо, що за несвоєчасну сплату податків передбачено застосування штрафу в розмірі 5% суми при затримці до 30 кал/днів включно (п.124.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2424 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!