ПДВ на послуги доставки з Польщі: реєстрація та податки

Тут треба чітко розуміти - що це за послуги:

1) якщо вони сплачені безпосередньо за перевезення, тобто перевезення здійснював саме той нерезидент, який виставив Вам рахунок і ви йому оплатили кошти.

То в цій ситуації:

- ПДВ - немає, ПН не складаєте, місце постачання послуг первезення - там де зареєстрований нерезидент (п. 186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4496).

Додатково - ЗІР (101.05, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38135)

- податок на репатріацію - є. Ставка податку - 6% з фрахту (п. 141.4.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n10752)

2) якщо вони сплачені за організацію перевезення, тобто перевезення здійснював хтось інший, а не той нерезидент, який виставив Вам рахунок і ви йому оплатили кошти.

То в цій ситуації:

- ПДВ - є, Ви маєте скласти ПН як на експедиторські послуги, місце постачання яких - місце реєстарції замовника, тобто Вас - Україна (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4496).

Додатково - ЗІР (10121, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27466)

- податок на репатріацію - немає, адже Ви сплачуєте за послуги експедитора, які не оподатковуються податком на репатріацію завдяки виключенню в п. 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n10752).

Додатково - ЗІР (102.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38699).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!