Як правильно заповнити додаток 6 до декларації з ПДВ

Порядок заповнення всіх додатків (в т.ч. і Д6) до декларації з ПДВ прописаний в Порядку заповнення та подання податкової звітності з ПДВ № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16?find=1&text=7.1#n124):

"16. У разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної, передбачених пунктом 201.1 статті 201 Кодексу, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування покупець/продавець таких товарів/послуг має право додати до податкової декларації за звітний податковий період заяву із скаргою на такого продавця/покупця за формою згідно з (Д7) (додаток 7). Копії документів, передбачених пунктом 201.10 статті 201 розділу V Кодексу, подаються до контролюючого органу за місцем обліку платника податків у строки, передбачені для подання податкової декларації."

Отже, в самому додатку Ви розписуєте у відповідних графах:

- назву документа, на підставі якого постачальник мав скласти ПН (видаткова накладна)

- дані продавця (назва та ІПН)

- дані ПН - заповнюєте тільки дату складання (яка мала б бути), суму без ПДВ та суму ПДВ.

- опис порушення - "ПН не зареєстрована постачальником в строки встановлені ПКУ"

Самі копії документів мають бути подані в ДПС до моменту подання декларації з ПДВ окремим повідомленням, нажаль "причепити" їх до декларації і подати пакетом не можна.

Тому в електронному кабінеті можете сформувати лист в рубриці "Листування з ПДС", причепити до нього в форматі "документ довільного формату" скани видаткової накладної, на підставі якої продавець мав би скласти ПН, та відправити в ДПС. Коли отримаєте квитанцію про отримання і прийняття листа, тоді тільки відправляєте декларацію з ПДВ

Також маємо повідомити, що подання такої заяви (додатку Д6) не дає Вам права на податковий кредит

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!