Повернення орендної плати: облік і податкові нюанси підприємства

У підприємства виникає переплата по податкам в бюджет, яку можна повернути або використати при подальших виплатах фіз.особам за цим кодом бюджетної класифікації.

Фіз.особа має повернути кошти з урахуванням перерахунку суми оренди й податків з нової суми.

Тобто при поверненні зайво виплачених коштів орендних платежів підпиємство здійснює перерахунок суми оренди й податків з цієї суми. В результаті з фіз.особи ПДФО та ВЗ будуть утримані тільки з нарахованої суми оренди за період 01-10.08.2025 (або інші дати до передачі авто орендодавцю).

Суми зайво перерахованих податків в бюджет підприємство може використати при подальших виплатах фіз.особам. Але зверніть увагу- лише за цим кодом бюджетної класифікації: для ПДФО 11010400 – ПДФО, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата; для ВЗ 11011000 – «Військовий збір (крім військового збору, що підлягає сплаті платниками, зазначеними у п.п. 4 п.п. 1.3 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. ХХ Податкового кодексу України (далі - ПКУ), фізичними особами – підприємцями та юридичними особами, які перебувають на спрощеній системі оподаткування)» (для податкових агентів).

Також як варіант можна повернути зайво сплачені кошти з бюджету, подавши заяву в ДПС.

Раді допомогти, звертайтесь ще!