Облік податків при купівлі причепа у фізичної особи ТОВ

Так, Додаток 4ДФ заповнювати потрібно.

Дохід від продажу причіпу показуєте в графах 3а та 3 з ознакою доходу 105 - продаж (обмін) рухомого майна.

Оскільки ПДФО та ВЗ не сплачували, графи 4а,4,5а,5 - залишаєте порожніми.

Відовідно до п.173.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4182 у разі якщо стороною договору купівлі-продажу об'єкта рухомого майна є юридична особа чи самозайнята особа, така особа вважається податковим агентом платника податку та зобов'язана виконати всі визначені цим розділом функції податкового агента. Тобто ТОВ мало з доходу від продажу утримати ПДФО та ВЗ та перерахувати до бюджету. Якщо фізособа сплатила податки самостійно, ТОВ слід отримати копії квитанцій ппро сплату ПДФО та ВЗ. Це потрібно щоб уникнути донарахування податків при перевірці ДПС.

Раді допомогти, звертайтесь ще!