Коригування ПДФО та ВЗ при помилках у звіті ЄСВ

Добрий день. Надайте будь ласка відповідь на питання:У звіті по ПДФО та ЄСВ у червні фактично нарахована заробітна плата 9000.00 грн. а у звіті за червень помилково показали 9200.00 грн. Щоб виправити помилку у звіті за липень разом із липневою заробітною платою у додатку 1 ДФ поставили різницю 200.00 грн. з кодом 3 у графі 11 код типу нарахувань і у графі 20 сума ЄСВ 44.00 грн. Питання: як у додатку 4 ДФ показати різницю нарахування ПДФО та військового збору? Якщо показуємо однією сумою(9200-200)*18%=1620.00 грн.і так само військовий збір на різницю 450.00 грн. то в особистому кабінеті при перевірці звіту система видає помилку: R01G16 усього 16 =сума по гр.16 ;R0117Усього17=сума гр.17.

ОК

Ольга, консультант

експерт

10.08.2025 | 17:51

Очікує відповідь

Подайте уточнюючий звіт за червень 2025 р.

Нормами Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 не передбачена можливість виправлення в звітному розрахунку показників по заробітній платі, ПДФО та ВЗ за минулі періоди. Тобто помилки в Додатку 4ДФ можна виправити тільки в уточнюючому звіті.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильною сумою доходу додається з ознакою "0" в гр.10

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!